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之前的會計沒有計提23年房租，沒有支付，也沒有計提，24年支付了，也收到發(fā)票了?？梢灾苯幼鳛?4年的費(fèi)用處理嗎？還是必須通過以前年度損益調(diào)整
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企業(yè)會計準(zhǔn)則必須做以前年度損益調(diào)整。
如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則利潤分配未分配利潤，或者是直接做到今年的管理費(fèi)用。
05/13 16:45
84785026 
05/13 16:47
老師小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，需要修改報表嗎？
郭老師 
05/13 16:50
不需要
財務(wù)報表哪個都不修改。
84785026
05/13 16:54
老師，企業(yè)會計準(zhǔn)則，需要改報表嗎
郭老師
05/13 16:56
財務(wù)報表不修改，匯算清繳納稅調(diào)減
84785026
05/14 00:13
老師你的意思是23年的報表不修改，但是匯算清繳要調(diào)減？
郭老師
05/14 06:38
你好對的是這個意思的
84785026
05/14 08:23
老師，如果12月計提了房租管理費(fèi)用，1月跨年收到票了要怎么做分錄？
郭老師
05/14 08:27
企業(yè)會計準(zhǔn)則
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付賬款
84785026
05/14 08:28
小企業(yè)會計準(zhǔn)則老師
郭老師
05/14 08:32
借，應(yīng)付賬款，貸，利潤分配，未分配利潤，
借利潤分配，未分配利潤，貸，應(yīng)付賬款。
84785026
05/14 09:39
老師一個是紅沖，一個是收到票做的分錄嗎？那匯算清繳的時候就不用再做分錄了吧
郭老師
05/14 09:42
對的是的，暫估和發(fā)票一樣的，不需要調(diào)增調(diào)減的。
84785026
05/14 09:52
老師如果23年忘記計提了，24年來發(fā)票，這種情況，小企業(yè)準(zhǔn)則下是不是可以補(bǔ)計提，借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款，然后23年的匯算清繳需要調(diào)減，24年的匯算清繳需要調(diào)增處理？
郭老師
05/14 09:57
你好，如果你在23年抵扣的話，借利潤分配未分配利潤貸其他應(yīng)付款匯算清繳。2023年納稅調(diào)減就可以的，二四年不要動。
84785026
05/14 10:09
老師的方法需要修改報表嗎？我問了其他人參考說是這樣做？
郭老師
05/14 10:09
那你做到了今年的管理費(fèi)用，你沒有提現(xiàn)抵扣以前年度
84785026
05/14 10:14
如果做到利潤分配未分配利潤里是不是還要修改財報和年報
郭老師
05/14 10:16
不需要修改財務(wù)報表，因為你賬務(wù)處理沒有修改。你修改了的情況下，那你賬上和申報的不就不一致了。
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