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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師, 請(qǐng)問(wèn)稅局退我們2024年的稅,怎么做會(huì)計(jì)分錄



同學(xué)你好
退的什么稅
05/13 16:57

84785028 

05/13 16:57
退的水利基金

樸老師 

05/13 17:00
情況一:執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,且前期已計(jì)提水利基金
收到退回款項(xiàng)時(shí)
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交水利基金
沖減計(jì)提分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交水利基金
貸:以前年度損益調(diào)整
調(diào)整盈余公積(若影響凈利潤(rùn) )
借:以前年度損益調(diào)整
貸:盈余公積 —— 法定盈余公積 (退回金額 ×10% ,假設(shè)按 10% 提取法定盈余公積 )
利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) (退回金額 ×90% )
情況二:執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,或前期未計(jì)提水利基金
借:銀行存款
貸:營(yíng)業(yè)外收入
