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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師， 請(qǐng)問(wèn)稅局退我們2024年的稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄
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同學(xué)你好
退的什么稅
05/13 16:57
84785028 
05/13 16:57
退的水利基金
樸老師 
05/13 17:00
情況一：執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，且前期已計(jì)提水利基金
收到退回款項(xiàng)時(shí)
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交水利基金
沖減計(jì)提分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交水利基金
貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整盈余公積（若影響凈利潤(rùn) ）
借：以前年度損益調(diào)整
貸：盈余公積 —— 法定盈余公積 （退回金額 ×10% ，假設(shè)按 10% 提取法定盈余公積 ）
利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) （退回金額 ×90% ）
情況二：執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，或前期未計(jì)提水利基金
借：銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)外收入
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