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問(wèn)題已解決
我是一名建筑企業(yè)財(cái)務(wù)，我現(xiàn)在收到了一筆1000萬(wàn)的預(yù)收款，并且開(kāi)了收據(jù)給對(duì)方，這筆1000萬(wàn)的預(yù)收款需要做價(jià)稅分離，進(jìn)入應(yīng)交增值稅未開(kāi)票科目，后來(lái)要把這筆錢(qián)逐月退回，而退回的方式是按照每月應(yīng)收工程款100萬(wàn)，然后要開(kāi)具100萬(wàn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票給對(duì)方，對(duì)方按應(yīng)付工程款的20%比例逐月扣回，實(shí)際每月打款金額為應(yīng)收工程款的80%，問(wèn)一下財(cái)務(wù)該如何入賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
逐月退回是什么意思？是業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)生了？
05/13 21:38
84784982 
05/13 21:53
就是預(yù)收款每個(gè)月退回給對(duì)方，退回的方式是按照每月實(shí)際支付工程款抵扣掉其中的20%，只付給我80%的錢(qián)，怎么做賬，相關(guān)科目的T型賬戶(hù)怎么畫(huà)
郭老師 
05/13 23:08
借銀行賬款1000
貸預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費(fèi)
扣回
借預(yù)收賬款20
貸銀行存款20
開(kāi)發(fā)票
借預(yù)收賬款100
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
他扣回來(lái)的是什么錢(qián)
84784982
05/14 06:54
扣回來(lái)的是之前打的預(yù)收賬款的錢(qián)，我們是建筑行業(yè)企業(yè)，用的會(huì)計(jì)科目是合同結(jié)算
郭老師
05/14 07:00
借銀行賬款1000
貸合同結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)
扣回
借合同結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)
貸銀行存款20
開(kāi)發(fā)票
借合同結(jié)算100
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
最后一個(gè)沒(méi)做應(yīng)交稅費(fèi)
因?yàn)榈谝粋€(gè)已經(jīng)做了
你要做的話(huà)也可以之前的工程結(jié)算不變金額負(fù)數(shù)
借工程結(jié)算
銷(xiāo)項(xiàng)
貸預(yù)收賬款
借預(yù)收賬款
工程結(jié)算
銷(xiāo)項(xiàng)
84784982
05/14 09:57
你好，打進(jìn)來(lái)的1000萬(wàn)元是包含稅的，需要對(duì)1000萬(wàn)進(jìn)行價(jià)稅分離，另外開(kāi)發(fā)票為什么不計(jì)入應(yīng)收帳款科目
郭老師
05/14 10:01
打進(jìn)了1000萬(wàn)，借銀行存款1000萬(wàn)
貸工程結(jié)算1000萬(wàn)/1.09，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，
我不清楚你的稅率是多少，按照9%來(lái)計(jì)算的
已經(jīng)收到了錢(qián)，可以直接借銀行存款，不用應(yīng)收賬款。
我上面不是工程結(jié)算，已經(jīng)給你加稅分離了。
84784982
05/14 10:17
預(yù)收賬款現(xiàn)在不是適用于租賃準(zhǔn)則了嗎？不是工程類(lèi)企業(yè)都是用合同結(jié)算了嗎？應(yīng)收帳款T型賬戶(hù)畫(huà)好之后也麻煩拍照給我看一下
郭老師
05/14 10:22
新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有預(yù)收賬款
可以用合同負(fù)債
84784982
05/14 10:46
應(yīng)收帳款是指我實(shí)際開(kāi)票100萬(wàn)，收到80萬(wàn)，剩下20萬(wàn)將預(yù)收款還回去，問(wèn)題是20萬(wàn)預(yù)收款還回去用應(yīng)收帳款怎么做賬？還有，就是我說(shuō)的這些事情怎么用T型賬戶(hù)畫(huà)出來(lái)
84784982
05/14 10:46
應(yīng)收帳款是指我實(shí)際開(kāi)票100萬(wàn)，收到80萬(wàn)，剩下20萬(wàn)將預(yù)收款還回去，問(wèn)題是20萬(wàn)預(yù)收款還回去用應(yīng)收帳款怎么做賬？還有，就是我說(shuō)的這些事情怎么用T型賬戶(hù)畫(huà)出來(lái)
郭老師
05/14 10:48
借銀行賬款1000
貸合同結(jié)算1000/1.09
應(yīng)交稅費(fèi)
扣回
借合同結(jié)算20/1.09
應(yīng)交稅費(fèi)
貸銀行存款20
開(kāi)發(fā)票
借工程結(jié)算100/1.09
銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)收賬款100
借應(yīng)收賬款賬款100
工程結(jié)算100/1.09
銷(xiāo)項(xiàng)
我是根據(jù)這個(gè)來(lái)的
你看下
應(yīng)收賬款就兩筆
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