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問題已解決
我是一名建筑企業(yè)財務，我現在收到了一筆1000萬的預收款，并且開了收據給對方，這筆1000萬的預收款需要做價稅分離，進入應交增值稅未開票科目，后來要把這筆錢逐月退回，而退回的方式是按照每月應收工程款100萬，然后要開具100萬增值稅專用發(fā)票給對方，對方按應付工程款的20%比例逐月扣回，實際每月打款金額為應收工程款的80%，問一下財務該如何入賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
逐月退回是什么意思？是業(yè)務沒有發(fā)生了？
05/13 21:38
84784982 
05/13 21:53
就是預收款每個月退回給對方，退回的方式是按照每月實際支付工程款抵扣掉其中的20%，只付給我80%的錢，怎么做賬，相關科目的T型賬戶怎么畫
郭老師 
05/13 23:08
借銀行賬款1000
貸預收賬款
應交稅費
扣回
借預收賬款20
貸銀行存款20
開發(fā)票
借預收賬款100
貸主營業(yè)務收入100
他扣回來的是什么錢
84784982
05/14 06:54
扣回來的是之前打的預收賬款的錢，我們是建筑行業(yè)企業(yè)，用的會計科目是合同結算
郭老師
05/14 07:00
借銀行賬款1000
貸合同結算
應交稅費
扣回
借合同結算
應交稅費
貸銀行存款20
開發(fā)票
借合同結算100
貸主營業(yè)務收入100
最后一個沒做應交稅費
因為第一個已經做了
你要做的話也可以之前的工程結算不變金額負數
借工程結算
銷項
貸預收賬款
借預收賬款
工程結算
銷項
84784982
05/14 09:57
你好，打進來的1000萬元是包含稅的，需要對1000萬進行價稅分離，另外開發(fā)票為什么不計入應收帳款科目
郭老師
05/14 10:01
打進了1000萬，借銀行存款1000萬
貸工程結算1000萬/1.09，
應交稅費，應交增值稅銷項，
我不清楚你的稅率是多少，按照9%來計算的
已經收到了錢，可以直接借銀行存款，不用應收賬款。
我上面不是工程結算，已經給你加稅分離了。
84784982
05/14 10:17
預收賬款現在不是適用于租賃準則了嗎？不是工程類企業(yè)都是用合同結算了嗎？應收帳款T型賬戶畫好之后也麻煩拍照給我看一下
郭老師
05/14 10:22
新企業(yè)會計準則沒有預收賬款
可以用合同負債
84784982
05/14 10:46
應收帳款是指我實際開票100萬，收到80萬，剩下20萬將預收款還回去，問題是20萬預收款還回去用應收帳款怎么做賬？還有，就是我說的這些事情怎么用T型賬戶畫出來
84784982
05/14 10:46
應收帳款是指我實際開票100萬，收到80萬，剩下20萬將預收款還回去，問題是20萬預收款還回去用應收帳款怎么做賬？還有，就是我說的這些事情怎么用T型賬戶畫出來
郭老師
05/14 10:48
借銀行賬款1000
貸合同結算1000/1.09
應交稅費
扣回
借合同結算20/1.09
應交稅費
貸銀行存款20
開發(fā)票
借工程結算100/1.09
銷項
貸應收賬款100
借應收賬款賬款100
工程結算100/1.09
銷項
我是根據這個來的
你看下
應收賬款就兩筆
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