問題已解決
我是一名建筑企業(yè)財務,我現在收到了一筆1000萬的預收款,并且開了收據給對方,這筆1000萬的預收款需要做價稅分離,進入應交增值稅未開票科目,后來要把這筆錢逐月退回,而退回的方式是按照每月應收工程款100萬,然后要開具100萬增值稅專用發(fā)票給對方,對方按應付工程款的20%比例逐月扣回,實際每月打款金額為應收工程款的80%,問一下財務該如何入賬



逐月退回是什么意思?是業(yè)務沒有發(fā)生了?
05/13 21:38

84784982 

05/13 21:53
就是預收款每個月退回給對方,退回的方式是按照每月實際支付工程款抵扣掉其中的20%,只付給我80%的錢,怎么做賬,相關科目的T型賬戶怎么畫

郭老師 

05/13 23:08
借銀行賬款1000
貸預收賬款
應交稅費
扣回
借預收賬款20
貸銀行存款20
開發(fā)票
借預收賬款100
貸主營業(yè)務收入100
他扣回來的是什么錢

84784982 

05/14 06:54
扣回來的是之前打的預收賬款的錢,我們是建筑行業(yè)企業(yè),用的會計科目是合同結算

郭老師 

05/14 07:00
借銀行賬款1000
貸合同結算
應交稅費
扣回
借合同結算
應交稅費
貸銀行存款20
開發(fā)票
借合同結算100
貸主營業(yè)務收入100
最后一個沒做應交稅費
因為第一個已經做了
你要做的話也可以之前的工程結算不變金額負數
借工程結算
銷項
貸預收賬款
借預收賬款
工程結算
銷項

84784982 

05/14 09:57
你好,打進來的1000萬元是包含稅的,需要對1000萬進行價稅分離,另外開發(fā)票為什么不計入應收帳款科目

郭老師 

05/14 10:01
打進了1000萬,借銀行存款1000萬
貸工程結算1000萬/1.09,
應交稅費,應交增值稅銷項,
我不清楚你的稅率是多少,按照9%來計算的
已經收到了錢,可以直接借銀行存款,不用應收賬款。
我上面不是工程結算,已經給你加稅分離了。

84784982 

05/14 10:17
預收賬款現在不是適用于租賃準則了嗎?不是工程類企業(yè)都是用合同結算了嗎?應收帳款T型賬戶畫好之后也麻煩拍照給我看一下

郭老師 

05/14 10:22
新企業(yè)會計準則沒有預收賬款
可以用合同負債

84784982 

05/14 10:46
應收帳款是指我實際開票100萬,收到80萬,剩下20萬將預收款還回去,問題是20萬預收款還回去用應收帳款怎么做賬?還有,就是我說的這些事情怎么用T型賬戶畫出來

84784982 

05/14 10:46
應收帳款是指我實際開票100萬,收到80萬,剩下20萬將預收款還回去,問題是20萬預收款還回去用應收帳款怎么做賬?還有,就是我說的這些事情怎么用T型賬戶畫出來

郭老師 

05/14 10:48
借銀行賬款1000
貸合同結算1000/1.09
應交稅費
扣回
借合同結算20/1.09
應交稅費
貸銀行存款20
開發(fā)票
借工程結算100/1.09
銷項
貸應收賬款100
借應收賬款賬款100
工程結算100/1.09
銷項
我是根據這個來的
你看下
應收賬款就兩筆
