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老師 請問現(xiàn)在25年（還未做24年匯算清繳），發(fā)現(xiàn)23年費用有誤，漏記20w費用，如何做會計處理。分錄以及如何申報
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您好，借：未分配利潤 代：其他應(yīng)付款 ，這是要更正申報23年年報和匯繳申報表，考慮這個調(diào)整，就是要增加20在利潤表里
05/13 22:59
84784987 
05/13 23:04
你好老師 直接計未分配利潤嗎 必須更正申報23年申報表嗎 可以用以前年度損益科目嗎
董孝彬老師 
05/13 23:11
您好，是必須更正23年，用以前年度損益調(diào)整還是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的嘛
84784987
05/13 23:17
您好老師 不太明白。意思是23年的也是像24年一樣的方式 將損益計入未分配-利潤分配 。不同是 調(diào)整24年的話，如果在匯算清繳前調(diào)整無需更正申報？ 而23年度的 需要更正前期申報 是這樣嗎？
董孝彬老師
05/13 23:20
您好，是的，成本 費用 是哪年就要申報在哪年嘛，權(quán)責發(fā)生制，這是規(guī)范了，
不是，季度和年度申報差異大會風險提示，我今天還接到專管員電話讓我改季報，我們是因為剛做的審計，管理費用和主營業(yè)務(wù)成本做了調(diào)整，但總的利潤不變的
84784987
05/13 23:28
好的 謝謝老師
董孝彬老師
05/13 23:28
?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！
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