這樣我處理也不修改，按照你支付的來(lái)暫估。 2級(jí)科目就不要寫暫估了。實(shí)際沒(méi)有發(fā)票的這種情況下，直接按照支付的來(lái)

就是比如我24年做了（應(yīng)付賬款—暫估50萬(wàn)材料），賬上減了這比成本費(fèi)用，25年沒(méi)到票，所得稅調(diào)增了50萬(wàn)，也就是交稅了，到26年匯算還沒(méi)票，我不交增值稅是改哪里

哪里也不修改 這筆錢不需要支付的嗎

就是沒(méi)有料了，沒(méi)進(jìn)料，也不支付，當(dāng)時(shí)虛增的，票補(bǔ)不進(jìn)來(lái)了，現(xiàn)在所得稅也調(diào)增了，交稅了，我還掛嗎，后面要怎么處理呢

不需要借應(yīng)付賬款， 貸原材料， 借原材料貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

不沖生產(chǎn)成本-材料嗎

可以沖 庫(kù)存商品都能充， 我給你一次簡(jiǎn)單做的不是嗎？ 想麻煩你可以，原路退回。

我稅交了，不是調(diào)增了嗎，再全部沖回，那不是重復(fù)交了嗎

借原材料負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付帳款負(fù)數(shù) 借原材料 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 做這個(gè)

調(diào)增了賬就反方向沖回，沒(méi)調(diào)增就開票了沖做進(jìn)項(xiàng)，總感覺(jué)稅交了，成本費(fèi)用又不讓抵，重復(fù)了

沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 然后你紅沖了利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)， 你企業(yè)預(yù)繳的時(shí)候并沒(méi)有抵扣這一部分呀，沒(méi)有降低你的利潤(rùn)，沒(méi)有少交稅，所以匯算清繳需要納稅調(diào)增。你預(yù)繳的時(shí)候多抵扣了。