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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，審計(jì)報(bào)告出來后，23年第四季度的企業(yè)所得稅忘記修改了，但是匯算清繳按照審計(jì)后的報(bào)表申報(bào)的，這個(gè)有影響嗎
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你好，沒有影響，所得稅費(fèi)用不影響匯算
05/14 11:34
84784952 
05/14 11:37
好噠，但是今年審計(jì)完成后，我們把24年的匯算清繳填完，再去修改24年第四季度企業(yè)所得稅。存在之前申報(bào)不交稅，按審計(jì)結(jié)果調(diào)整后，要繳稅了。
文文老師 
05/14 11:39
這種是存在的，匯算后補(bǔ)稅
84784952
05/14 11:42
老師，我指的是第四季度的企業(yè)所得稅需要補(bǔ)稅喲。就是審計(jì)結(jié)果5月份出來后，已經(jīng)申報(bào)的24年第四季度和25年第一季度的企業(yè)所得稅需要更正嘛
文文老師
05/14 11:49
四季度可不更正，匯算時(shí)按調(diào)整的填寫，補(bǔ)稅
84784952
05/14 11:54
好的。謝謝老師
文文老師
05/14 11:55
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！
84784952
05/14 12:14
老師，我想再問一下，匯算清繳是不是看你之前交了多少稅，然后根據(jù)匯算清繳后的總金額，多退少補(bǔ)。如果調(diào)整前第四季度申報(bào)沒有繳稅，那么修改和不修改第四季度申報(bào)表，其實(shí)沒什么差別呢。
文文老師
05/14 12:19
是的，你的理解是對(duì)的。
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