總則 ? 本制度適用于本外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)及下屬各部門(mén)，旨在規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確、高效，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員 ? 設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員，明確財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)，包括會(huì)計(jì)、出納等崗位的職責(zé)和權(quán)限。 資金管理 ? 加強(qiáng)資金預(yù)算管理，根據(jù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制年度、季度和月度資金預(yù)算，合理安排資金。 ? 嚴(yán)格控制資金的收支，確保資金的安全和完整。對(duì)于大額資金的支付，實(shí)行審批制度。 ? 加強(qiáng)外匯資金管理，關(guān)注匯率變動(dòng)，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險(xiǎn)管理措施，如遠(yuǎn)期結(jié)售匯等。 應(yīng)收賬款管理 ? 建立客戶信用評(píng)估制度，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定信用額度和信用期限。 ? 加強(qiáng)應(yīng)收賬款的核算和跟蹤管理，及時(shí)與客戶對(duì)賬，確保應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性。 ? 制定應(yīng)收賬款的催收政策，對(duì)于逾期未收回的賬款，及時(shí)采取措施進(jìn)行催收。 存貨管理 ? 建立存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。 ? 定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，及時(shí)進(jìn)行處理。 ? 合理控制存貨庫(kù)存，避免積壓和短缺，降低存貨成本。 成本費(fèi)用管理 ? 明確成本費(fèi)用的核算范圍和核算方法，準(zhǔn)確核算進(jìn)出口業(yè)務(wù)的成本和費(fèi)用。 ? 加強(qiáng)成本費(fèi)用的控制，制定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出。 ? 定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，采取措施降低成本費(fèi)用。 財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析 ? 按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。 ? 定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，為企業(yè)決策提供依據(jù)。 稅務(wù)管理 ? 加強(qiáng)稅務(wù)籌劃，合理利用稅收政策，降低企業(yè)稅負(fù)。 ? 及時(shí)申報(bào)和繳納各項(xiàng)稅款，確保稅務(wù)合規(guī)。 ? 關(guān)注稅收政策的變化，及時(shí)調(diào)整企業(yè)的稅務(wù)策略。 內(nèi)部控制與審計(jì) ? 建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 ? 定期對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。 ? 配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料。