總則 ? 本制度適用于本外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)及下屬各部門，旨在規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理行為，確保財務(wù)工作的準(zhǔn)確、高效，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員 ? 設(shè)立專門的財務(wù)部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，明確財務(wù)人員的崗位職責(zé)，包括會計、出納等崗位的職責(zé)和權(quán)限。 資金管理 ? 加強(qiáng)資金預(yù)算管理，根據(jù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)計劃，編制年度、季度和月度資金預(yù)算，合理安排資金。 ? 嚴(yán)格控制資金的收支，確保資金的安全和完整。對于大額資金的支付，實(shí)行審批制度。 ? 加強(qiáng)外匯資金管理，關(guān)注匯率變動，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險管理措施，如遠(yuǎn)期結(jié)售匯等。 應(yīng)收賬款管理 ? 建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，確定信用額度和信用期限。 ? 加強(qiáng)應(yīng)收賬款的核算和跟蹤管理，及時與客戶對賬，確保應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性。 ? 制定應(yīng)收賬款的催收政策，對于逾期未收回的賬款，及時采取措施進(jìn)行催收。 存貨管理 ? 建立存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購、驗(yàn)收、儲存、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。 ? 定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的存貨，及時進(jìn)行處理。 ? 合理控制存貨庫存，避免積壓和短缺，降低存貨成本。 成本費(fèi)用管理 ? 明確成本費(fèi)用的核算范圍和核算方法，準(zhǔn)確核算進(jìn)出口業(yè)務(wù)的成本和費(fèi)用。 ? 加強(qiáng)成本費(fèi)用的控制，制定費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出。 ? 定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，采取措施降低成本費(fèi)用。 財務(wù)報表與財務(wù)分析 ? 按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則的要求，及時編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。 ? 定期進(jìn)行財務(wù)分析，對企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析和評價，為企業(yè)決策提供依據(jù)。 稅務(wù)管理 ? 加強(qiáng)稅務(wù)籌劃，合理利用稅收政策，降低企業(yè)稅負(fù)。 ? 及時申報和繳納各項(xiàng)稅款，確保稅務(wù)合規(guī)。 ? 關(guān)注稅收政策的變化，及時調(diào)整企業(yè)的稅務(wù)策略。 內(nèi)部控制與審計 ? 建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范財務(wù)流程，防范財務(wù)風(fēng)險。 ? 定期對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。 ? 配合外部審計機(jī)構(gòu)的審計工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財務(wù)資料。