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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們有個小規(guī)模納稅人企業(yè)，23年8月就有收入進(jìn)賬，但是我不知道為什么前會計是從9月開始做賬報稅的，而且對于8月收入沒有入賬，我也是接著做，但是我報所得稅年報的時候，我填的收入是根據(jù)銀行流水里面全年收入申報的，然后增值稅季報是根據(jù)我利潤表收入申報的，這就導(dǎo)致23年9月之前的收入沒有填報到增值稅申報表里面，和所得稅年報收入不一致，咋辦呢
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同學(xué)，你好
8月份的收入要補(bǔ)做的
05/15 14:05
84785015 
05/15 14:08
那現(xiàn)在都25年了，我怎么調(diào)呢？
小菲老師 
05/15 14:12
同學(xué)，你好
更正23年的賬，把這個收入做進(jìn)去
84785015
05/15 14:13
怎么更正，補(bǔ)充到哪個月，這個對利潤分配有影響吧，那我后續(xù)所有的資產(chǎn)負(fù)債表不都得調(diào)了嗎
小菲老師
05/15 14:15
同學(xué)，你好
補(bǔ)充到23年8月里面，有影響的
要調(diào)，你賬和申報表對不上
84785015
05/15 14:17
賬套9月啟用的，咋補(bǔ)充到8月里去哦
小菲老師
05/15 14:17
同學(xué)，你好
那就做到9月份里面
84785015
05/15 14:17
能不能講的具體一點(diǎn)怎么調(diào)整呢
小菲老師
05/15 14:18
同學(xué)，你好
進(jìn)入2023年9月，把這個收入做進(jìn)去
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷
然后重新結(jié)賬
84785015
05/15 14:20
要調(diào)哪些申報表呢
小菲老師
05/15 14:21
同學(xué)，你好
增值稅申報表，所得稅申報表，匯算清繳申報表
84785015
05/15 14:22
只是23年的嗎，還是24年也要改，財報不改嗎
小菲老師
05/15 14:23
同學(xué)，你好
也要改的，24年影響期初的，都要改的
財務(wù)報表都要改的
84785015
05/15 14:26
這個整個處理邏輯順序能不能梳理一下呢，有點(diǎn)亂，這個改報表，我們更正賬務(wù)之后怎么做具體先改什么后改什么，
小菲老師
05/15 14:28
同學(xué)，你好
你就這么理解，你現(xiàn)在把23.8月沒有做的分錄，做到了23.9月，之后的賬全部重新結(jié)轉(zhuǎn)，所有的報表全部重新生成
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