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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)招待費(fèi)的報(bào)銷是按實(shí)際發(fā)生的60%和營(yíng)業(yè)收入的千分之五的低值，營(yíng)業(yè)收入是含稅的嗎？
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您好，這個(gè)是不含稅的
05/15 16:36
84785020 
05/15 16:41
那要是實(shí)際的招待費(fèi)金額低于營(yíng)業(yè)收入的千分之五了，還需要按照所有招待費(fèi)發(fā)票的60%作稅前抵扣么？
劉艷紅老師 
05/15 16:46
取兩者最低數(shù)就可以了
84785020
05/15 16:51
我的意思是 假如 我不含稅營(yíng)業(yè)收入 是1000萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生招待費(fèi)是4萬(wàn)元，那企業(yè)所得稅不能按4萬(wàn)扣，得按照4萬(wàn)噸60%扣除唄？然后招待費(fèi)的發(fā)票還得有4萬(wàn)元的，才行 是嗎？
劉艷紅老師
05/15 16:53
不是這樣的，比如 你的收入是1000，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是100，1000*千分之五是5，100*0.6=60，這個(gè)只能按5來(lái)扣
84785020
05/15 16:54
那 如果 您的例子里 我的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生時(shí)4 低于5了 那我這4 的招待費(fèi)就都能抵扣了嗎？
劉艷紅老師
05/15 16:56
按我上面算的，就是發(fā)生額和收入的千分之五，只能取最低數(shù)來(lái)抵扣
劉艷紅老師
05/15 16:56
你前面不是按100來(lái)抵稅了嗎，實(shí)際只能按5來(lái)抵扣，要調(diào)增95
84785020
05/15 17:14
不是，老師，我想問(wèn)的是如果實(shí)際發(fā)生額的60%低于千分之五的時(shí)候，按理說(shuō)不是得按實(shí)際發(fā)生額的60%算嗎，那我那剩余的40%的招待費(fèi)發(fā)票是不就相當(dāng)于開了也不能抵扣?。?/div>
84785020
05/15 17:14
但是這40%的發(fā)票還得有
劉艷紅老師
05/15 17:15
就算這個(gè)有發(fā)票，也只能按60%來(lái)抵扣
84785020
05/15 17:18
那如果企業(yè)虧損的話，虧損的額度大于這40%的話，是不就不用調(diào)贈(zèng)了
劉艷紅老師
05/15 17:21
要的，也一樣要調(diào)的，
84785020
05/15 21:25
那即使調(diào)增了 也覆蓋不了虧損的利潤(rùn) 也不夠交企業(yè)所得稅的 有什么用??？這個(gè)招待費(fèi)不主要針對(duì)企業(yè)所得稅而言嗎？
劉艷紅老師
05/15 21:28
說(shuō)是這樣說(shuō)，但如果超過(guò)，還是要調(diào)的
84785020
05/15 21:29
嗯嗯 那就得計(jì)算好 如果不超過(guò)利潤(rùn)虧損額 就不用調(diào)增了
劉艷紅老師
05/15 21:30
是的，是的，就是這樣的
84785020
05/15 21:39
這個(gè)招待費(fèi) 不僅僅指餐飲費(fèi)哈？合理的 住宿費(fèi) 車票 都可以算招待費(fèi)哈？
劉艷紅老師
05/15 21:48
招待客戶用的都是入這個(gè)
84785020
05/15 21:58
那只要是有發(fā)票就都算哈？那如果要只給客戶報(bào)銷他的相關(guān)飛機(jī)票 住宿費(fèi) 需要哪些材料作為記賬憑證的附件啊 有哪些注意事項(xiàng)??？保證證據(jù)鏈完整
84785020
05/15 22:02
那這種招待費(fèi) 需不需要代扣代繳個(gè)稅??？
劉艷紅老師
05/15 22:02
有機(jī)票，住宿費(fèi)發(fā)票就可以
84785020
05/15 22:05
那這個(gè)機(jī)票可以抵扣增值稅嗎？
劉艷紅老師
05/15 22:06
不能，只有公司的員工才可以的
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企業(yè)所得稅的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按實(shí)際發(fā)生額的60%和營(yíng)業(yè)收入（是含稅還是不含稅？）的千分之五熟高還是熟低來(lái)確定？
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業(yè)務(wù)招待費(fèi) 是 全年?duì)I業(yè)收入的千分之五嗎
單個(gè)發(fā)票的 60%嗎
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招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%或者是收入額的千分之五稅前扣除，現(xiàn)在我們實(shí)際發(fā)生60%的招待費(fèi)大于收入額的千分之五，可以按照實(shí)際發(fā)生額的60%作為費(fèi)用進(jìn)行稅前扣除嗎？
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請(qǐng)問(wèn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按發(fā)生費(fèi)用的60%和營(yíng)業(yè)收入的千分之5，那個(gè)低按哪個(gè)？
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老師，請(qǐng)問(wèn)商貿(mào)公司一個(gè)月營(yíng)業(yè)收入2400萬(wàn)，它的業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除比例也是發(fā)生額的60%，并且不超過(guò)營(yíng)收的千分之五嗎還是千分之三？
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