老師? 為什么可以抵消 這個主要根據(jù)政策依據(jù) 您了解嗎？一般不是同戶名才可以抵消，這樣？

a公司 欠股東10萬 借 管理費用 貸 其他應(yīng)付款 股東 10 b公司股東欠b10萬 借 其他應(yīng)收款 股東 10 貸 銀行存款 10 可以抵消的理由是 ab公司屬于同一股東控制，他們兩個屬于關(guān)聯(lián)企業(yè)， 寫個情況說明，把賬從a轉(zhuǎn)到b去。

如果是不放心這樣做， 那么。 a就把錢先給股東。再讓股東轉(zhuǎn)給b

問題：a公司和 b公司雙方的往來賬款一致，a 和 b公司的股東為同一個人c，d為外部公司。 ……………… 針對 a公司賬目： 借：其他應(yīng)收款-b? 10 貸：其他應(yīng)付款-d? 10 針對 b公司賬目： 借：銀行存款 10 貸：其他應(yīng)付款-a 10 這種情況，a公司賬上可以做一筆抵消： 借：其他應(yīng)付款-d 10 貸：其他應(yīng)收款-c? 10 即 個人股東和外部公司的往來款 做了一次抵消。 經(jīng)個人股東確認(rèn)，a公司的其他應(yīng)付款，可以和個人股東的其他應(yīng)收款抵消嗎？

如果 股東C 私下 把 錢 已還給外部公司 D的話。 經(jīng)個人股東C同意的話，你的如下處理是正確的， 【這種情況，a公司賬上可以做一筆抵消： 借：其他應(yīng)付款-d 10 貸：其他應(yīng)收款-c 10】

這個會計和稅務(wù)處理層面認(rèn)可嗎？前提條件是公司 a 與 公司 b 的往來款一定要一致嗎？

是不是 你上面的說明打錯字了， 【這種情況，a公司賬上可以做一筆抵消： 借：其他應(yīng)付款-d 10 貸：其他應(yīng)收款-c 10】 這個業(yè)務(wù)， 都沒有涉及B 公司， 這個業(yè)務(wù)， 只是 A公司 與 C 個人 之間的業(yè)務(wù)。 相當(dāng)于C股東 代替A公司支付了 D公司的款項， 正好，C股東 又欠A公司款項，因此，相互之間作了抵消。

老師 實際業(yè)務(wù)確實是這樣? a 公司和b公司是關(guān)聯(lián)方。如果僅是您上面提及業(yè)務(wù)，股東出個情況說明。就可以嗎？

對的，如果就是這種情況，股東出個情況說明，就可以的，