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老師社保是當(dāng)月繳納的，可是每年1月發(fā)放的是12月工資，社保1-12當(dāng)年賬務(wù)也是1-12入賬，工資呢入賬是12-11在帳套應(yīng)付借方，那我在匯算清繳的時(shí)候。應(yīng)付職工薪酬工資這塊怎么填寫，賬務(wù)的應(yīng)付借方只能錯(cuò)月啊，社保又是1-12月，工資借是應(yīng)付的去年12月到今年1-11月入賬繳納啊
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匯算清繳時(shí)，工資按 “實(shí)際發(fā)放” 口徑填報(bào)：
賬載金額：當(dāng)年計(jì)提工資總額（應(yīng)付職工薪酬貸方）。
實(shí)際發(fā)生額 / 稅收金額：當(dāng)年實(shí)際發(fā)放的工資（應(yīng)付職工薪酬借方中當(dāng)年支付部分，含跨年發(fā)放的上月工資）。
社保按當(dāng)年實(shí)際繳納金額直接填報(bào)，無需調(diào)整。注意跨年工資若在 5 月 31 日前發(fā)放可扣除，否則需調(diào)增。
05/16 09:10
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