00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，高新企業(yè)增值稅可以加計(jì)抵減嗎？有相應(yīng)的政策文件嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的5%計(jì)提加計(jì)抵減額，抵減應(yīng)納增值稅稅額。
需同時(shí)滿足以下條件：
企業(yè)類型：制造業(yè)領(lǐng)域的高新技術(shù)企業(yè)(含所屬非法人分支機(jī)構(gòu))；
資格認(rèn)定：列入省級(jí)工業(yè)和信息化部門會(huì)同科技、財(cái)政、稅務(wù)部門聯(lián)合發(fā)布的《先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)名單》;
納稅資格：增值稅一般納稅人。
政策依據(jù)：
高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：《科技部 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂印發(fā)〈高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法〉的通知》(國(guó)科發(fā)火〔2016〕32號(hào))
05/16 09:19
84785000 
05/16 09:26
老師，稅額遞減情況表里面本期發(fā)生額、本期遞減額數(shù)據(jù)看哪里呢？
郭老師 
05/16 09:30
本期發(fā)生額是你的進(jìn)項(xiàng)稅額× 5%
實(shí)際抵扣金額如果需要交稅交多少填寫(xiě)多少，但是交的稅款大于允許抵扣的加計(jì)扣除填寫(xiě)允許加計(jì)扣除的
84785000
05/16 10:08
我們有做制造業(yè)有內(nèi)銷外銷，那我填寫(xiě)了遞減稅額不是沒(méi)有退稅了嗎？
郭老師
05/16 10:09
你有留底才能退稅
84785000
05/16 11:02
老師，這張這張表里面遞減額怎么算出來(lái)的
郭老師
05/16 11:04
附表4里面的本期發(fā)生額1817983.03×5%
調(diào)減金額6947.15×5%
沒(méi)有實(shí)際抵扣金額
84785000
05/16 11:07
老師，這個(gè)所屬期遞減稅額怎么算出來(lái)的
84785000
05/16 11:08
這是主表
郭老師
05/16 11:12
這個(gè)實(shí)際抵扣金額是銷項(xiàng)稅額減18算出來(lái)的。
84785000
05/16 11:18
老師，不對(duì)哦，銷項(xiàng)稅額減18進(jìn)項(xiàng)稅再*5%=50464.84。表里遞減稅額是54515.65
郭老師
05/16 11:21
你好，第5列是實(shí)際抵減金額。
郭老師
05/16 11:22
附表4里面的第5列是實(shí)際抵減金額。
閱讀 66
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
405
意見(jiàn)反饋
