表四怎么樣算出來(lái)的

這個(gè)是累計(jì)下來(lái)的哦

老師，本期發(fā)生額、本期調(diào)減額怎么算呢

本期發(fā)生額就是本期加計(jì)抵減的金額

老師，這個(gè)數(shù)據(jù)怎么算出來(lái)的

本期發(fā)生額 稅額抵減：指當(dāng)期實(shí)際支付的對(duì)應(yīng)費(fèi)用（如稅控設(shè)備費(fèi)等 ）或預(yù)征稅款金額，沒(méi)支付則為 0。 加計(jì)抵減：當(dāng)期可計(jì)提加計(jì)抵減額的進(jìn)項(xiàng)稅額 × 適用加計(jì)抵減比例。 本期調(diào)減額 僅加計(jì)抵減涉及，因進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等原因，按轉(zhuǎn)出額 × 加計(jì)抵減比例計(jì)算。

老師，本期遞減額發(fā)生額54515.65元，看主表18行*5%？數(shù)字也不對(duì)哦

稅額抵減 不超 “本期應(yīng)抵減稅額”（期初余額 + 本期發(fā)生額 ）。應(yīng)抵減稅額≤應(yīng)納稅額時(shí)，實(shí)際抵減稅額 = 應(yīng)抵減稅額；應(yīng)抵減稅額＞應(yīng)納稅額時(shí)，實(shí)際抵減稅額 = 應(yīng)納稅額 ，余額結(jié)轉(zhuǎn)下期。 加計(jì)抵減 不超 “本期可抵減額”（期初余額 + 本期發(fā)生額 - 本期調(diào)減額 ） 。可抵減額≤應(yīng)納稅額時(shí)，實(shí)際抵減稅額 = 可抵減額；可抵減額＞應(yīng)納稅額時(shí)，實(shí)際抵減稅額 = 應(yīng)納稅額 ，余額結(jié)轉(zhuǎn)下期。

老師，我不要看文字，您直接跟我跟我做個(gè)數(shù)學(xué)題吧

某先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為 100 萬(wàn)元，上期末加計(jì)抵減額余額為 20 萬(wàn)元，當(dāng)期無(wú)調(diào)減加計(jì)抵減額情況，適用 5% 的加計(jì)抵減政策。則當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額 = 100×5%=5 萬(wàn)元，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額 = 20+5-0 =25 萬(wàn)元。若當(dāng)期抵減前的應(yīng)納稅額為 30 萬(wàn)元，大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額 25 萬(wàn)元，本期實(shí)際抵減金額為 25 萬(wàn)元；若當(dāng)期抵減前的應(yīng)納稅額為 20 萬(wàn)元，小于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額 25 萬(wàn)元，本期實(shí)際抵減金額為 20 萬(wàn)元，剩余 5 萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減；若當(dāng)期抵減前的應(yīng)納稅額為 0，本期實(shí)際抵減金額為 0，25 萬(wàn)元全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。