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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們2023年借出去的款項(xiàng)，當(dāng)時(shí)說(shuō)是收不回來(lái)就計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出，并申報(bào)了匯算清繳； 2025年又說(shuō)可以收回該款項(xiàng)了，在24年又說(shuō)可以收回了，請(qǐng)問(wèn)我如何賬務(wù)處理？計(jì)入什么科目？匯算清繳的時(shí)候調(diào)整哪一年的？
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2023年匯算清繳納稅調(diào)增了嗎？2024年收回來(lái)了沒(méi)有。
05/16 11:51
84785006 
05/16 11:56
2024年還沒(méi)收回來(lái)只是又掛在了往來(lái)科目，但是之前2023年計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的科目，不知道2024年計(jì)入什么科目？匯算清繳調(diào)整哪一年的？
郭老師 
05/16 11:59
借其他應(yīng)收款貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)匯算清繳納稅調(diào)減，你是在2023年納稅調(diào)增了吧。
84785006
05/16 12:02
2023年我計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，正常稅前扣除了，沒(méi)有納稅調(diào)增老師，
這樣的話(huà)我是不是需要納稅調(diào)整2023年的匯算清繳是么？
郭老師
05/16 12:03
按照我上面給你寫(xiě)的賬務(wù)處理，匯算清繳調(diào)增
84785006
05/16 12:04
你寫(xiě)一下哪一年度怎么賬務(wù)處理和納稅調(diào)整，我主要不知道哪一年怎么操作？寫(xiě)一下年度和分別的處理？
郭老師
05/16 12:06
2024年做賬務(wù)處理，2025年什么都不需要做啊
84785006
05/16 12:07
您沒(méi)明白我的意思，賬務(wù)處理我知道了 按照您說(shuō)的處理，
但是我現(xiàn)在是問(wèn)我納稅調(diào)整這里怎么操作，2023年納稅調(diào)增還是2024年納稅調(diào)增？具體情況就是我上面回復(fù)的
郭老師
05/16 12:09
2024年匯算納稅調(diào)增
就是現(xiàn)在做去年的調(diào)整
84785006
05/16 12:39
老師 有的老師說(shuō)應(yīng)該調(diào)增2023年度的匯算清繳，因?yàn)椤盃I(yíng)業(yè)外支出”是在2023年度并且在該年度稅前扣除了，只是賬務(wù)處理在2024年度計(jì)入“利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整”
郭老師
05/16 12:43
那當(dāng)時(shí)你們有證據(jù)表明收不回來(lái)的嗎？如果有的話(huà)不需要。
84785006
05/16 12:44
意思是如果美有證據(jù)證明收不回來(lái)，就要去調(diào)增23年度的，如果有的話(huà)，直接調(diào)整24年度是嗎？
郭老師
05/16 12:51
是的對(duì)的是的對(duì)的
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