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老師您好，我們企業(yè)有研發(fā)費用匯算清繳如何填寫？研發(fā)活動直接消耗材料費用這里包括哪些項。
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研發(fā)活動直接消耗材料費用，它包括企業(yè)在研發(fā)過程中實際消耗的各種材料支出。這些材料可能是用于實驗、測試、原型制作等研發(fā)活動的直接消耗品。具體的項目可能包括但不限于化學試劑、電子元件、原材料樣品、實驗用品等。這些費用應當根據(jù)企業(yè)的會計政策和相關稅務規(guī)定，合理歸集和分配至研發(fā)費用科目中
05/16 14:59
劉艷紅老師 
05/16 15:00
登錄電子稅務局（申報端），選擇企稅年報。
在填報列表中必須勾選《A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》和《A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》。
打開《A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》，根據(jù)研發(fā)費用會計賬和輔助賬，如實填入各項數(shù)據(jù)。系統(tǒng)自動計算表中本年研發(fā)費用加計扣除總額（行次51），點擊保存。
打開《A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》，確保加計扣除總額已經(jīng)自動計入表中三、加計扣除（行次25），點擊保存。
最后，打開匯算清繳主表，確保加計扣除額已經(jīng)自動計入表中減：免稅、減計收入及加計扣除（填寫A107010）（行次17），點擊保存并提交申報。
84784964 
05/16 15:42
老師我們是不是要選擇100%扣除
劉艷紅老師
05/16 15:44
是的，這個是100%可以扣除的
84784964
05/16 15:49
非常感謝老師也是比如我有10萬，10可以抵費用，讓后在凈利潤的基礎上再減10萬是這樣的嗎？
劉艷紅老師
05/16 15:50
是的， 是的，就是這樣的
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