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企業(yè)所得稅匯算中的A105050職工薪酬支出表中的賬載金額和實際發(fā)生金額不一致，稅收金額可以按賬載金額填寫嗎？
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不可以的，實發(fā)金額就是稅收金額
05/16 16:17
84785001 
05/16 16:27
可是我計提工資的時候，這筆工資不是沒有結轉到成本，不影響損益類科目，這筆工資到時候是要在匯算之后付的
家權老師 
05/16 16:28
不影響損益科目就暫時不管，只管當年計入損益科目的金額
84785001
05/16 16:33
但是計提到應付職工薪酬了，這樣應付職工薪酬的貸方就會增加了，那么在填A105050職工薪酬的表的時候，是按賬套的應付職工薪酬貸方取數(shù)的
家權老師
05/16 16:35
納稅調(diào)整的是損益，跟負債科目無關哈
84785001
05/16 16:40
現(xiàn)在說的是填報A105050職工薪酬的表，這張表現(xiàn)在賬載金額怎么填，是按會計賬上的貸方取數(shù)，還是貸方金額要扣除那筆不計入損益科目的工資的取數(shù)
家權老師
05/16 16:42
是按計提計入損益科目的工資填報，沒計入損益科目的不管
84785001
05/16 16:43
好的，謝謝老師，那這樣和會計賬上的應付職工薪酬貸方金額就會不一致，也不管了是吧
家權老師
05/16 16:44
是的。不用管的，只管計入損益科目的金額
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