只是社保要下個(gè)月才能交了

當(dāng)月增員的，不能當(dāng)月買社保嗎？老師

買不了，下個(gè)月可以兩個(gè)月一起買，當(dāng)月的和上月的

我公司是汽車4S店，采購汽車，收到廠家開具給我們公司的藍(lán)字發(fā)票是這樣做分錄的： 收到采購汽車的藍(lán)字發(fā)票：借：庫存商品 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：預(yù)付賬款-系統(tǒng)賬戶池 113 現(xiàn)在廠家對(duì)客戶有一個(gè)補(bǔ)貼活動(dòng)，就是客戶購車的時(shí)候，把二手車也賣給我們公司，廠家會(huì)補(bǔ)貼客戶50 但這個(gè)補(bǔ)貼款需要我公司先墊付給客戶，我們墊付給客戶的時(shí)候是這樣做賬的：借：預(yù)付賬戶-置換補(bǔ)貼 50 貸：銀行存款 50 ，現(xiàn)在廠家把這個(gè)50元返回到系統(tǒng)賬戶池同時(shí)給我們開具50元的紅字發(fā)票，我看了之前會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理，不太理解，老師能指點(diǎn)一下嗎。

他哪個(gè)分錄你不理解了

收以廠家開具紅字發(fā)票的分錄，我理解不了

他這個(gè)是沖成本了，是哪步理解不了

老師，我不理解之前的會(huì)計(jì)做賬是把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2128.32，為啥入了主營業(yè)成本？

因?yàn)檫@個(gè)進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，他就可以入成本抵扣所得稅呀

我的做賬思路是這樣的： 1.墊付給客戶置換補(bǔ)貼： 借:預(yù)付賬戶-置換補(bǔ)貼18500 貸：銀行存款 2.根據(jù)對(duì)方開負(fù)數(shù)發(fā)票讓利 借：主營業(yè)務(wù)成本 -16371.68? ? ?實(shí)際開負(fù)數(shù)發(fā)票的沖銷的成本 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 -18500? ? ?這個(gè)價(jià)稅合計(jì)才是讓利的金額， ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 2128.32 3.把供應(yīng)商讓利沖應(yīng)付賬款和墊付的補(bǔ)貼沖平 借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商18500 貸:預(yù)付賬戶-置換補(bǔ)貼18500

之前會(huì)計(jì)的做賬思路我看不懂，為啥要掛一個(gè)莫名其妙的 應(yīng)付賬款一在庫返利？不是應(yīng)該沖進(jìn)貨成本嗎？老師

但其實(shí)是一樣的，最后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出還是到成本里面去了

掛一個(gè)莫名其妙的 應(yīng)付賬款一在庫返利？又是怎么理解？老師

這個(gè)沖掉了，他前面在貸方，后面在借方

所以，這個(gè) 應(yīng)付賬款一在庫返利 只是一個(gè)過渡的作用？對(duì)嗎？

是的，是的，就是這樣的

可是不一樣啊，老師，我的做賬方式是：借：主營業(yè)務(wù)成本 -16371.68 ，之前會(huì)計(jì)的做賬方式是：借：主營業(yè)務(wù)成本 2128.32 ，怎么會(huì)一樣的呢？

借：主營業(yè)務(wù)成本 -16371.68? ? ?實(shí)際開負(fù)數(shù)發(fā)票的沖銷的成本，你前面不是做了正數(shù)嗎，用正數(shù)減這個(gè)負(fù)數(shù)就對(duì)上了吧

前面不是做了正數(shù)？前面啥時(shí)候做了正數(shù)？不懂

前面確認(rèn)收入了，要結(jié)轉(zhuǎn)成本