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老師好！咱們是一家一般納稅人餐飲企業(yè)在6月份結業(yè)，剩下的物料食材需要做進項稅額轉出嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，用于免稅項目或不得抵扣的項目：如果剩下的物料食材用于免稅項目、集體福利或個人消費等不得抵扣進項稅額的項目，需要做進項稅額轉出3。
非正常損失：如果剩下的物料食材發(fā)生了非正常損失（如因管理不善造成的損失），也需要做進項稅額轉出
05/17 15:44
劉艷紅老師 
05/17 15:44
如果剩下的物料食材沒有用于上述不得抵扣的項目，且沒有發(fā)生非正常損失，則不需要做進項稅額轉出。
84785028 
05/17 15:48
老師好，我們的食材大多數(shù)會調撥到另外一間總公司，食材品種很多稅率也不同如何區(qū)分，結轉時用含稅價還是不含稅價計稅？
劉艷紅老師
05/17 15:53
如果是普票就按含稅的來結轉，
劉艷紅老師
05/17 15:53
這種稅率你要做個表才可以區(qū)分
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