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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，公司當(dāng)月就收到圓通快遞公司發(fā)票（金額較大），但運(yùn)輸服務(wù)實(shí)際發(fā)生在次月，怎么做賬務(wù)處理？
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您好，在收到發(fā)票時(shí)，由于運(yùn)輸服務(wù)還未實(shí)際發(fā)生，可以先進(jìn)行暫估入庫處理。這通常涉及到創(chuàng)建一個(gè)臨時(shí)的應(yīng)付賬款賬戶來記錄這筆費(fèi)用。例如，可以借記“相關(guān)成本費(fèi)用”等科目（估價(jià)不估稅，不含進(jìn)項(xiàng)稅的金額），貸記“應(yīng)付賬款”。
05/17 15:59
84784999 
05/17 16:03
你這是在瞎說吧，還借記成本費(fèi)用，貸記應(yīng)付賬款，一看就是不專業(yè)，按你這樣做還符合權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎？我豈不是白問了？
劉艷紅老師 
05/17 16:05
當(dāng)月
借：預(yù)付賬款——圓通快遞
應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款——圓通快遞
劉艷紅老師
05/17 16:06
次月服務(wù)發(fā)生時(shí)：
復(fù)制代碼
借：銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)
貸：預(yù)付賬款——圓通快遞
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
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