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當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 24年按服務(wù)合同入賬 管理費(fèi)服務(wù)費(fèi) 6w 其中已付4w 收到發(fā)票4w 2w尾款未付未收到 發(fā)票。 當(dāng)時按合同入賬了 借記 管費(fèi)6w 貸記 銀存4w 應(yīng)付2w 今年5月收到2w發(fā)票 同時已支付。 匯算清繳需要做什么調(diào)整嗎
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您好，不用調(diào)整，這是匯繳前來的 發(fā)票，就可以稅前扣除
企業(yè)成本費(fèi)用稅前扣除的憑證問題(公告[2011]第34號>
·企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算,在匯算清繳時，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
05/18 15:43
84784987 
05/18 15:45
老師 那24年這筆分錄這樣處理有問題嗎 正規(guī)應(yīng)該如何處理
董孝彬老師 
05/18 15:49
您好，沒有問題呀，對的，5月收到發(fā)票，紅沖24年2W分錄，再按發(fā)票做正數(shù)分錄，這樣一負(fù)一正不影響25年損益
84784987
05/18 15:53
好的 謝謝老師
董孝彬老師
05/18 15:53
?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！
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