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老師建筑公司一次性開了400萬票，計提了，成本，匯算清繳發(fā)票沒開回來，沒開發(fā)票的部分是不是不能抵扣，需要填在哪列
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無票支出，先在A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表的第30行前邊找對應(yīng)的項目，
如果沒有對應(yīng)的項目就在A105000填第30行,(十七)其他做納稅調(diào)增就是。
05/19 08:46
84784964 
05/19 08:51
沒有發(fā)票回來只能做無票調(diào)增嗎
家權(quán)老師 
05/19 08:52
是的，就是那樣處理的
84784964
05/19 08:56
建筑公司比如他收入一次性開票了，成本是按月發(fā)生的，必須按無票成本交稅嗎
家權(quán)老師
05/19 08:58
你可以按工程進(jìn)度確認(rèn)收入，
84784964
05/19 09:10
老師具體怎么操作
家權(quán)老師
05/19 09:12
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款-待確認(rèn)收入
? ? ?應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅
借：預(yù)收賬款-待確認(rèn)收入
貸：主營業(yè)務(wù)收入
84784964
05/19 09:14
增值稅按發(fā)票400萬報，匯算清繳按工程進(jìn)度確認(rèn)收入和成本，老師是這個意思嗎
84784964
05/19 09:15
謝謝老師分錄會了，
家權(quán)老師
05/19 09:19
是的，就是那個意思的哈
84784964
05/19 09:25
好的，謝謝老師
84784964
05/19 09:26
老師按工程進(jìn)度報匯算清繳需要證明嗎
家權(quán)老師
05/19 09:27
是的，需要證明的，不然沒法弄
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