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問題已解決
請(qǐng)問個(gè)人獨(dú)資企業(yè)出售使用過的固定資產(chǎn)賬務(wù)和稅務(wù)處理？？比如企業(yè)出售使用過的車收到了2萬的款項(xiàng)并開具了2萬發(fā)票，那在稅務(wù)申報(bào)增值稅填報(bào)的時(shí)候怎么填？賬務(wù)處理又是怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸、固定資產(chǎn)
借應(yīng)收賬款2萬
貸固定資產(chǎn)清理2萬/（1?稅率）
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
05/19 11:11
郭老師 
05/19 11:11
一般納稅人還是小規(guī)模的。
84784975 
05/19 11:12
是小規(guī)模納稅人
郭老師
05/19 11:12
季度30萬以內(nèi)在第10欄，超過的在七八行。
84784975
05/19 11:14
郭老師，你好！請(qǐng)問以上業(yè)務(wù)小規(guī)模納稅人結(jié)轉(zhuǎn)后的營(yíng)業(yè)外收入金額跟開票金額是不一樣的，到時(shí)候季度填報(bào)增值稅的時(shí)候，怎么填列？
郭老師
05/19 11:15
季度30萬以內(nèi)在第10欄，超過的在七八行
84784975
05/19 11:16
請(qǐng)問這個(gè)金額是開票含稅金額/1.01的金額還是營(yíng)業(yè)外收入的金額？
郭老師
05/19 11:21
第二個(gè)是固定資產(chǎn)清理是2萬/1.01
84784975
05/19 11:23
我現(xiàn)在還有一個(gè)問題是，在賬務(wù)處理的時(shí)候出售固定資產(chǎn)的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款20000 貸：固定資產(chǎn)清理? 19801.98? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人專用）198.02還是應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款198.02這兩個(gè)選哪個(gè)科目好些？
84784975
05/19 11:24
老師，我前一問問的是稅務(wù)處理怎么填列，后面一問問的是賬務(wù)處理應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目選哪個(gè)科目好些
郭老師
05/19 11:25
第一個(gè)好小規(guī)模沒有減免稅款這個(gè)科目
84784975
05/19 11:31
好的，那季度30萬以內(nèi)在第10欄，填的是19801.98還是10834.34是嗎？
郭老師
05/19 11:33
2萬除以1.01，填寫這一個(gè)。19801.98。
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