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問題已解決
請問個人獨資企業(yè)出售使用過的固定資產(chǎn)賬務和稅務處理？？比如企業(yè)出售使用過的車收到了2萬的款項并開具了2萬發(fā)票，那在稅務申報增值稅填報的時候怎么填？賬務處理又是怎么處理？
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借固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸、固定資產(chǎn)
借應收賬款2萬
貸固定資產(chǎn)清理2萬/（1?稅率）
應交稅費、應交增值稅，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結轉到營業(yè)外收支。
05/19 11:11
郭老師 
05/19 11:11
一般納稅人還是小規(guī)模的。
84784975 
05/19 11:12
是小規(guī)模納稅人
郭老師
05/19 11:12
季度30萬以內(nèi)在第10欄，超過的在七八行。
84784975
05/19 11:14
郭老師，你好！請問以上業(yè)務小規(guī)模納稅人結轉后的營業(yè)外收入金額跟開票金額是不一樣的，到時候季度填報增值稅的時候，怎么填列？
郭老師
05/19 11:15
季度30萬以內(nèi)在第10欄，超過的在七八行
84784975
05/19 11:16
請問這個金額是開票含稅金額/1.01的金額還是營業(yè)外收入的金額？
郭老師
05/19 11:21
第二個是固定資產(chǎn)清理是2萬/1.01
84784975
05/19 11:23
我現(xiàn)在還有一個問題是，在賬務處理的時候出售固定資產(chǎn)的時候，借：應收賬款20000 貸：固定資產(chǎn)清理? 19801.98? 應交稅費-應交增值稅（小規(guī)模納稅人專用）198.02還是應交稅費-減免稅款198.02這兩個選哪個科目好些？
84784975
05/19 11:24
老師，我前一問問的是稅務處理怎么填列，后面一問問的是賬務處理應交稅費的二級科目選哪個科目好些
郭老師
05/19 11:25
第一個好小規(guī)模沒有減免稅款這個科目
84784975
05/19 11:31
好的，那季度30萬以內(nèi)在第10欄，填的是19801.98還是10834.34是嗎？
郭老師
05/19 11:33
2萬除以1.01，填寫這一個。19801.98。
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