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問題已解決
老師，比如2024年中計提的應發(fā)工資共120萬，實際截止到2025年5月31日前只發(fā)放了100萬，納稅調增了20萬。這20萬不能在稅前扣除，將來剩余的20萬發(fā)放后，還可以再返回當年更改報表扣除，或者在未來的年份扣除嗎？
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結束匯算清繳了在未來年份抵扣的
05/19 14:44
84784986 
05/19 14:46
這么說，未來年份能稅前扣除的發(fā)放的本年工資+發(fā)放的以前年度的工資嗎？
郭老師 
05/19 14:49
是的對的是的對的。
84784986
05/19 14:53
那匯算清繳實際發(fā)生額是取自應發(fā)工資的借方金額？如果2024年1-5月份期間發(fā)放的以前年度的工資，而2025年1-5月份之間也交叉著發(fā)放了23、24、25年的部分工資，那24年的匯算清激填寫實際發(fā)放工資取數(shù)不是很復雜？
郭老師
05/19 14:55
實際金額和稅收金額都是匯算清繳之前借方發(fā)生的，前提是所屬期2024年。
郭老師
05/19 14:55
假設你12月份的工資在1月份發(fā)放，那也屬于發(fā)放。
84784986
05/19 15:12
那發(fā)放的是所屬期23年的工資，就是沒有在23年發(fā)放的調增部分，可以計入24年的匯算清繳做調減嗎？
郭老師
05/19 15:21
可以的，可以這么做的。
84784986
05/19 15:33
那2024年匯算清繳的工資實際發(fā)放金額就直接取自 24年發(fā)生額的借方金額-24年1至5月份期間發(fā)放的23年工資+25年1至5月份之間發(fā)放的24年工資，對嗎？因為工資不按時發(fā)拖延嚴重呀
郭老師
05/19 15:40
對的是的對的是的。
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