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老師您好，做24年的匯算清繳，如果24年第四季度的數(shù)據(jù)有變化的話，現(xiàn)在還可以更正第四季度的申報(bào)表嗎？去年發(fā)票沒回來也沒有做賬和申報(bào)稅，現(xiàn)在怎么處理呀還是直接填寫匯算清繳的年報(bào)
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可以更正 2024 年第四季度的申報(bào)表，可通過電子稅務(wù)局操作，具體步驟可咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。
對(duì)于去年未入賬和申報(bào)稅的發(fā)票，若在匯算清繳期結(jié)束前取得，可補(bǔ)記到 2024 年賬務(wù)中，涉及損益類科目用 “以前年度損益調(diào)整” 科目調(diào)整，同時(shí)在匯算清繳時(shí)補(bǔ)充提供憑證，相應(yīng)支出可在 2024 年度稅前扣除。若在匯算清繳期結(jié)束后取得發(fā)票，相應(yīng)支出可追補(bǔ)至 2024 年度稅前扣除，但追補(bǔ)年限不得超過五年
05/19 15:44
84785035 
05/19 15:46
好的老師，也就是說現(xiàn)在通過電子稅務(wù)局還可以更正第四季度的納稅申報(bào)表是嗎？那我現(xiàn)在是不是需要把取得發(fā)票的歸屬24年的票據(jù)重新在賬套里做到24年12月嗎？還是
樸老師 
05/19 15:50
同學(xué)你好
匯算清繳調(diào)整的不用更正去年第四季度的
84785035
05/19 15:54
老師那您的意思是對(duì)于申報(bào)表需要做24年第四季度的更正操作，對(duì)于賬務(wù)就用到以前年度損益調(diào)整科目來做24年的部分對(duì)不
樸老師
05/19 15:59
對(duì)的，是這個(gè)意思的
84785035
05/19 16:06
老師那更正24年的申報(bào)表的話，如果現(xiàn)在取得的這些歸屬24年的發(fā)票是不是得計(jì)入當(dāng)期的費(fèi)用然后才能算出利潤總額填報(bào)呀，老師這塊兒不太明白
樸老師
05/19 16:10
同學(xué)你好
按調(diào)整后的
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