問(wèn)題已解決
處置固定資產(chǎn),是凈收益,匯算清繳是否需要填寫(xiě)A105090表?A105080是否包含處置固定資產(chǎn)原值、本年折舊以及累計(jì)折舊都看貸方?累計(jì)折舊如果含已處置資產(chǎn)的折舊,但是累計(jì)折舊期末余額是不包含的,那么25年的時(shí)候,這個(gè)累計(jì)折舊與賬載累計(jì)折舊就不一樣了



處置收益不需要填寫(xiě)105090,如果是處置損失,他需要填寫(xiě)
包含在里面
沒(méi)有關(guān)系
05/20 09:40

84785008 

05/20 09:41
其實(shí)就是沒(méi)有營(yíng)業(yè)外支出就不需要填了是吧,還有折舊那張表是不是要喊處置資產(chǎn)的原值以及折舊?

郭老師 

05/20 09:42
對(duì)的是的
包含在里面的。

84785008 

05/20 09:49
因?yàn)槔塾?jì)折舊、攤銷(xiāo)額是累計(jì)貸方的,那么2025年的時(shí)候新的一年了,累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額這個(gè)地方怎么填?比如24年本年折舊,累計(jì)折舊都是10萬(wàn),當(dāng)年處置了,累計(jì)折舊期末余額是0,但是填表時(shí)本年折舊、累計(jì)折舊都填10萬(wàn),2025年的時(shí)候因?yàn)闆](méi)有資產(chǎn)了,折舊填0,這個(gè)時(shí)候的累計(jì)折舊填0還是10萬(wàn)?這個(gè)地方是否需要銜接,跟賬載期末、本年發(fā)生都不一樣了

郭老師 

05/20 09:50
全部都是0。因?yàn)槟惝?dāng)年沒(méi)有折舊,也沒(méi)有固定資產(chǎn)。

84785008 

05/20 09:54
我是不是可以理解,折舊就看當(dāng)年計(jì)提的部分,只要資產(chǎn)在,累計(jì)折舊就一直累計(jì),資產(chǎn)不在的次年,以前資產(chǎn)在的時(shí)候,已折舊部分去掉,不用體現(xiàn)了,這個(gè)跟賬面的余額不一定完全一致,要看明細(xì)賬?

郭老師 

05/20 09:55
對(duì)的是的,是這個(gè)意思,要看明細(xì)賬。

84785008 

05/20 09:59
A101010表中營(yíng)業(yè)外收入(一)非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得需要填寫(xiě)嗎,因?yàn)椴惶顚?xiě)A105090,會(huì)有比對(duì)嗎

郭老師 

05/20 10:02
對(duì)的是的需要填寫(xiě)。
