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老師，我現(xiàn)在正在建賬，看到余額表里面上個人做的是：應賬款貸方有余額2800，然而，他的資產(chǎn)負債表里面對應的這個數(shù)2800是在預收賬款.那我現(xiàn)在的話，根據(jù)科目的余額方向，我現(xiàn)在做到了應收賬款的余額是個負數(shù)，是不是沒錯的？
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你的做法沒錯。應收賬款貸方余額本質上屬于預收款項 。資產(chǎn)負債表中把應收賬款貸方余額重分類到預收賬款，是為了更準確反映企業(yè)財務狀況。你按科目余額方向，將其在應收賬款科目體現(xiàn)為負數(shù)，和貸方余額實質一樣 ，只是記錄方式不同。后續(xù)若編制報表，記得按重分類原則，把這部分負數(shù)余額填列到資產(chǎn)負債表的預收賬款項目。
05/20 14:49
84784962 
05/20 14:54
現(xiàn)在就是編出來的報表和和上一手的報表對了一下嗯，就是這個預收和應收寫的地方不一樣，然后就想問一下，因為我是根據(jù)這個余額方向編的嘛，所以想問一下老師，您講的這個重分類，我怎么去操作，然后和上一個人出的報表達到一致
84784962
05/20 14:54
畢竟我這么操作，雖然也沒有錯，但是看到報表最后的資產(chǎn)總計還有負債和所有者權益總計那里的金額是對不上的嗯，其他都是一樣的
樸老師 
05/20 14:56
同學你好
對的
你的做法沒錯
84784962
05/20 14:59
這樣操作沒有錯，但是我資產(chǎn)負債表最后的資產(chǎn)總計負債和所有者權益總計和上一手做出來的資產(chǎn)負債表是不一樣的，那我在申報企業(yè)所得稅的時候，那我這個取數(shù)是不是就不太對了？
樸老師
05/20 15:04
同學你好
只要和你賬上數(shù)據(jù)一致就可以
84784962
05/20 15:05
好的好的好 謝謝老師
樸老師
05/20 15:07
滿意請給五星好評，謝謝
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