問(wèn)題已解決
公司的宣傳費(fèi)需要在企業(yè)所得稅匯算清繳中調(diào)增嗎



你好,這個(gè)要超過(guò)了限額才需要調(diào)。
05/20 15:30

84785009 

05/20 15:32
限額是多少

宋生老師 

05/20 15:33
業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過(guò)部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除

84785009 

05/20 15:37
老師,這個(gè)有相關(guān)文件嗎?

宋生老師 

05/20 15:38
這個(gè)就是稅法規(guī)定的比例,你可以看一下稅法
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào))第四十四條規(guī)定:“企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定外,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過(guò)部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除?!薄?/div>

84785009 

05/20 15:43
老師,那是不是在企業(yè)所得稅年度申報(bào)表的A105060表中的第4行的本年計(jì)算扣除限額的基數(shù)這里填上本年的銷售收入金額就好?

宋生老師 

05/20 15:44
你好是的,你填上收入系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)有。

84785009 

05/20 15:45
老師,收入的數(shù)據(jù)沒(méi)有帶入到這份表哦

宋生老師 

05/20 15:50
本年計(jì)算扣除限額的基數(shù)
這個(gè)地方你填寫(xiě)收入。


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