老師，很高興又遇到你了，我有問(wèn)題要請(qǐng)教你

好好，感謝您的信任

我公司是汽車(chē)4S店，采購(gòu)汽車(chē)，收到廠家開(kāi)具給我們公司的藍(lán)字發(fā)票是這樣做分錄的： 收到采購(gòu)汽車(chē)的藍(lán)字發(fā)票：借：庫(kù)存商品 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：預(yù)付賬款-系統(tǒng)賬戶(hù)池 113 現(xiàn)在對(duì)客戶(hù)有一個(gè)補(bǔ)貼活動(dòng)，就是客戶(hù)購(gòu)車(chē)的時(shí)候，把二手車(chē)也賣(mài)給我們公司，補(bǔ)貼客戶(hù)50 但這個(gè)補(bǔ)貼款需要我公司先墊付給客戶(hù)，我們墊付給客戶(hù)的時(shí)候是這樣做賬的：借：預(yù)付賬戶(hù)-置換補(bǔ)貼 50 貸：銀行存款 50 ，現(xiàn)在廠家把這個(gè)50元返回到系統(tǒng)賬戶(hù)池同時(shí)給我們開(kāi)具50元的紅字發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)老師如何做賬務(wù)處理？

?您好，1. 收到廠家紅字發(fā)票 借：庫(kù)存商品 ? -44.25（紅字） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） ?5.75（紅字） ?預(yù)付賬款—系統(tǒng)賬戶(hù)池 ?-50（紅字） ? 紅字普通發(fā)票 借：庫(kù)存商品 ? ? ?-50（紅字） ?貸：預(yù)付賬款—系統(tǒng)賬戶(hù)池 ? ? ? ?-50（紅字） ? 2. 廠家返還置換補(bǔ)貼款若返還至系統(tǒng)賬戶(hù)池（未實(shí)際到銀行） 借：預(yù)付賬款—系統(tǒng)賬戶(hù)池 ? ?50 ?貸：預(yù)付賬款—置換補(bǔ)貼 ? ? 50 ? 若實(shí)際收到銀行存款 借：銀行存款 50 ? ?貸：預(yù)付賬款—置換補(bǔ)貼 ? ? 50 ? 3. 確認(rèn)置換補(bǔ)貼費(fèi)用 借：銷(xiāo)售費(fèi)用—置換補(bǔ)貼 ? ? 50 ?貸：預(yù)付賬款—置換補(bǔ)貼 ? ? 50

廠家返還的置換補(bǔ)貼不是到銀行的，是到系統(tǒng)的賬戶(hù)池的，只能用來(lái)抵扣貨款用的。我看了前會(huì)計(jì)的做賬，理解不了，老師能指導(dǎo)一下嗎

我想不明白，老師，我的做賬思路是這樣的： 1.墊付給客戶(hù)置換補(bǔ)貼： 借:預(yù)付賬戶(hù)-置換補(bǔ)貼18500 貸：銀行存款 2.根據(jù)對(duì)方開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票讓利 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -16371.68 實(shí)際開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票的沖銷(xiāo)的成本 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 -18500 這個(gè)價(jià)稅合計(jì)才是讓利的金額， 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 2128.32 3.把供應(yīng)商讓利沖應(yīng)付賬款和墊付的補(bǔ)貼沖平 借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商18500 貸:預(yù)付賬戶(hù)-置換補(bǔ)貼18500

您好，您的分錄對(duì)的，前任的分錄不行，科目不對(duì)，與業(yè)務(wù)也不相符

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出最終是怎么入到成本？

您好，準(zhǔn)確說(shuō)是成本費(fèi)用，比如購(gòu)入產(chǎn)品用于員工福利，原來(lái)抵扣過(guò)，現(xiàn)在 借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)? ?貸：應(yīng)付工資?? 借：應(yīng)付工資? ? 貸：庫(kù)存商品? ?進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出??