《A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》 ：在該表中反映壞賬損失相關(guān)情況。找到 “二、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失” 對(duì)應(yīng)行次 ，按要求填列。比如，“賬載金額” 填會(huì)計(jì)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的壞賬金額；“稅收金額” 若符合稅法扣除規(guī)定，填稅法認(rèn)可可扣除金額；若存在稅會(huì)差異，在 “納稅調(diào)整金額” 體現(xiàn) 。 《A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》 ：若壞賬處理存在稅會(huì)差異，需在該表相應(yīng)欄次調(diào)整。比如會(huì)計(jì)確認(rèn)損失與稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)不同，需調(diào)整應(yīng)納稅所得額，就在此表反映。