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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好:5月份工資社保的分錄是不是這樣做？ 計(jì)提4月工資 借:銷(xiāo)售費(fèi)用-銷(xiāo)售人員職工薪酬3000 貸:應(yīng)付職工薪酬3000。 發(fā)放時(shí)4月工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬3000 貸:銀行存款2530.12 貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人社保469.88 計(jì)提5月社保單位部分 借:銷(xiāo)售費(fèi)用-社保單位部分 1159.46 貸:應(yīng)付職工薪酬1159.46 繳納5月份社保時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬1159.46 借:其他應(yīng)收款-個(gè)人社保469.88 貸:銀行存款1629.34
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是的呢，不涉及個(gè)稅，分錄就是這樣的。這款其他應(yīng)收款要對(duì)應(yīng)。
發(fā)放時(shí)4月工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬3000
貸:銀行存款2530.12
貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人社保469.88
05/21 15:34
84784971 
05/21 15:37
公司小，目前只有1人交社保，是不是應(yīng)該要在其他應(yīng)付款-張三的名字是嗎
Fenny老師 
05/21 15:38
你交的時(shí)候是其他應(yīng)收款科目。前面代扣就要用其他應(yīng)收款科目。
84784971
05/21 15:39
哦，知道了
Fenny老師
05/21 15:40
好的，有問(wèn)題隨時(shí)溝通哦。
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