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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，甲公司需要支付給乙公司勞務(wù)費(fèi)5萬(wàn)，約定項(xiàng)目的保險(xiǎn)費(fèi)1000元是由乙方承擔(dān)的，所以支付時(shí)甲方支付給乙方勞務(wù)費(fèi)49000.甲方收到勞務(wù)發(fā)票50000，和保險(xiǎn)發(fā)票1000元，會(huì)計(jì)分錄怎么做？謝謝
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你好，這個(gè)保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票，你們其實(shí)不應(yīng)該入賬。
如果你要入賬，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
05/21 16:18
宋生老師 
05/21 16:18
勞務(wù)費(fèi)可以正常做，比如工程施工-合同成本-人工費(fèi)，貸銀行存款。
84785026 
05/21 16:31
支付時(shí)
借：應(yīng)付賬款50000
貸：銀行存款49000
其他應(yīng)付款-保險(xiǎn)費(fèi)1000
是這樣嗎？賬面上看是不是還欠著保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)費(fèi)呢
宋生老師
05/21 16:33
你好，你支付的時(shí)候，借其他應(yīng)收款，貸銀行存款
然后扣回
84785026
05/21 16:35
不是很明白，老師能說(shuō)的詳細(xì)些嗎？
宋生老師
05/21 16:36
你們先支付保險(xiǎn)費(fèi)的時(shí)候借其他應(yīng)收款-代付保險(xiǎn)費(fèi)，貸銀行存款
然后支付給對(duì)方勞務(wù)費(fèi)的時(shí)候，借XX費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)，貸銀行存款49000，其他應(yīng)收款1000。
84785026
05/21 16:38
但實(shí)際銀行存款只支付了4900
宋生老師
05/21 16:39
你好，保險(xiǎn)費(fèi)，你們銀行支付了嗎
84785026
05/21 16:41
哦明白了，謝謝老師
宋生老師
05/21 16:42
你好不用客氣的了
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