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問題已解決
甲、乙同一個老板兩個獨立核算的公司，甲公司是總公司，乙公司有的產品由甲公司代生產，乙公司每個月初將上月甲公司代生產的產品核算并將款項結清。我是乙公司內賬會計，例如4月份王總在我們乙公司下單，但我們公司乙由于技術原因，只能由甲公司代生產，貨款是4000元，5月初我們公司將4000元轉到甲公司，甲乙兩公司已結清賬，但王總4000元于5月21日才轉到我們乙公司來，請問這王總的貨款4000元怎么做賬，會計分怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
4月份
借：庫存商品4000
貸：應付賬款 - 甲公司4000
借：應收賬款 - 王總4000
貸：主營業(yè)務收入4000
5月初
借：應付賬款 - 甲公司4000
貸：銀行存款4000
5月21日
借：銀行存款4000
貸：應收賬款 - 王總4000
05/21 19:44
84785009 
05/21 19:46
老師，由于主營業(yè)務成本與主營業(yè)務收入相等，我是這樣做的
樸老師 
05/21 19:48
主營業(yè)務成本是正常結轉的
借主營業(yè)務成本貸庫存商品
84785009
05/21 19:49
5月初甲乙兩公司結算時，借庫存商品4000元 貸 其他應付款—甲公司，借其他應付款4000元，貸銀行存款
84785009
05/21 19:50
5月21日收到王總款4000元 借銀行存款4000元 貸庫存商品4000元
樸老師
05/21 19:50
這樣做分路也是可以的
84785009
05/21 19:51
請問老師.這樣做可以嗎
樸老師
05/21 19:55
這樣做是可以的，只要是按實際業(yè)務來做的，就沒問題
84785009
05/21 19:56
由于沒賺差價，請問老師，這里用庫存商品可以嗎
樸老師
05/21 19:58
可以的，是商品就必須入庫出庫
84785009
05/21 20:07
老師，由于主營業(yè)務收入與主營業(yè)務成本相等，我這樣做就沒有主營業(yè)務收，入，也就不結轉成本，但是，如果賺差價了，就要確認收入，結轉成本，對嗎
樸老師
05/21 20:10
不管金額是多少，主營業(yè)務收入都要做，然后再做主營業(yè)務成本都是要做的，不能不做
84785009
05/21 20:11
請看我前面的分錄，為什么老師說可以那樣做呢
樸老師
05/21 20:14
只看到了你7:49發(fā)的那個分錄
那個7:50發(fā)的那個沒有看到 ，我給你說的可以的，那個也是7:50發(fā)的
84785009
05/21 20:15
那請老師重新從頭看一下
樸老師
05/21 20:20
必須要做
借庫存商品貸應付賬款
借應收
貸主營業(yè)務收入
貸銷項
借主營業(yè)務成本貸庫存商品
樸老師
05/21 20:21
借銀行貸應收賬款
樸老師
05/21 20:21
借應付賬款貸銀行存款
84785009
05/21 20:27
老師，由于我們公司是先收到客戶的款再發(fā)貨，5月21才收到款發(fā)貨的，前面的借 應收賬款—王總貸主營業(yè)務收入是否有誤
樸老師
05/21 20:31
可以用應收賬款
也可以先借銀行貸預收賬款或者其他應付款
都可以的
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