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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您好，小規(guī)模企業(yè)5月31前要匯算清繳，企業(yè)還缺成本票，能夠在本月5月31前先申報(bào)繳納一半的企業(yè)所得稅嗎？就是先不全額繳納企業(yè)所得稅，等待6月份有成本票獲取的時(shí)候再去抵扣剩下的未足額繳納的企業(yè)所得稅。
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怎么申報(bào)繳納一半所得稅？
05/22 10:47
84784984 
05/22 10:50
小規(guī)模比如說(shuō)缺50多萬(wàn)的成本，要繳納25000多元的企業(yè)所得稅，做賬會(huì)計(jì)說(shuō)可以先繳納一半的企業(yè)所得稅，剩下的一半等到下個(gè)季度再慢慢預(yù)繳或者有成本票就直接可以抵扣掉未繳納的企業(yè)所得稅了。
會(huì)計(jì)的意思可能是先暫估吧。
可以這樣操作嗎？
郭老師 
05/22 10:51
有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槟惆l(fā)票沒(méi)有你就抵扣了所得稅。
84784984
05/22 10:59
嗯，如果暫估的成本比較少呢
郭老師
05/22 11:01
不管多少都有風(fēng)險(xiǎn)。
84784984
05/22 11:03
好的，謝謝老師，最好是在規(guī)定的5月 31號(hào)之前足額繳納企業(yè)所得稅對(duì)吧？
郭老師
05/22 11:05
對(duì)的是的對(duì)的是的。
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