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建筑行業(yè)大額銷項票紅沖的賬務處理，24年的開的銷項票未做收入，那一部分未計入企業(yè)所得稅，但增值稅及附加已交，25年打算紅沖那一部分發(fā)票，想請問下老師賬務上怎么處理啊，現(xiàn)目前要做24年的匯算清繳， 可以正常紅沖發(fā)票嗎，金額有1.1個億
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賬務處理
沖減原收入和增值稅：
借：應收賬款（紅字）
貸：以前年度損益調整（紅字）
應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（紅字）
調整所得稅（因原未計入企業(yè)所得稅，此處若涉及其他調整因素可相應處理，若無則無需此分錄 ）：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費 - 應交所得稅
結轉以前年度損益調整：
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配 - 未分配利潤
05/22 13:07
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