00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的小規(guī)模納稅人，補(bǔ)繳2024年度匯算清繳的企業(yè)所得稅，怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：利潤分配-未分配
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
05/22 15:07
84785024 
05/22 15:17
按這個做賬后，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤（期末數(shù)-期初數(shù)）與利潤表的凈利潤累計數(shù)不一致，利潤表的數(shù)據(jù)多了補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的這個金額，怎么辦？
劉艷紅老師 
05/22 15:19
不會呀，這個影響的是以前的利潤，不會影響當(dāng)期的
84785024
05/22 15:30
計算了一下發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤：期末數(shù)-期出數(shù)+補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的金額才等于利潤表的凈利潤累計金額，兩個項(xiàng)目報表之間是相差了補(bǔ)繳去金額，這樣報表是對的嗎？
劉艷紅老師
05/22 15:32
是的，就是差這個數(shù)的，因?yàn)檎{(diào)了賬
84785024
05/22 15:37
這種情況的勾稽關(guān)系不符，要怎么處理嗎？
劉艷紅老師
05/22 15:39
不用處理，這個是正常的
84785024
05/22 15:39
好的，謝謝老師
劉艷紅老師
05/22 15:40
不客氣，很高興幫你
閱讀 16
描述你的問題，直接向老師提問
887
意見反饋
