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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好我們公司有一輛貨車23年8月入帳的，在23年匯算清繳的時(shí)候，當(dāng)時(shí)計(jì)提了一年的折舊，這個(gè)車的原價(jià)是5萬(wàn)，計(jì)提折舊6250元，但是在24年5月的時(shí)候通過二手車市場(chǎng)低價(jià)1000元賣出去了，當(dāng)時(shí)申報(bào)增值稅的時(shí)候是以一般計(jì)稅方式申報(bào)到開具其他發(fā)票了，但是這個(gè)賬務(wù)處理怎樣做呢？
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你好，借固定資產(chǎn)清理43750
累計(jì)折舊6250
貸固定資產(chǎn)50000
借銀行存款1000
貸固定資產(chǎn)清理884.96
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅115.04
05/22 15:16
暖暖老師 
05/22 15:16
借資產(chǎn)處置損益42865.04
貸固定資產(chǎn)清理
84784990 
05/22 15:21
老師但是那個(gè)收入又和增值稅申報(bào)的不一樣了呀，這個(gè)怎么處理呢，但是申報(bào)增值稅的時(shí)候那1000是加到收入里面的
暖暖老師
05/22 15:22
不要緊的，處置固定資產(chǎn)就存在這個(gè)情況
84784990
05/22 15:24
我怕后期稅局那邊又要出具風(fēng)險(xiǎn)，跟增值稅申報(bào)表的不一致，
暖暖老師
05/22 15:25
所有賣固定資產(chǎn)的都有這個(gè)情況
84784990
05/22 15:28
那我現(xiàn)在做財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候是根據(jù)申報(bào)的增值稅申報(bào)表的收入填寫嗎，還是減去這個(gè)處理固定資產(chǎn)變賣的這1000元處理呢
暖暖老師
05/22 15:31
加上這個(gè)出售固定的的需要
84784990
05/22 15:36
但是做出來(lái)收入里面就沒有了，那匯算清繳的時(shí)候怎么做呢？那1000元填寫到哪里呢？我們是建筑公司后期稅局會(huì)不會(huì)說(shuō)我們沒有按照市場(chǎng)價(jià)來(lái)賣出什么的
暖暖老師
05/22 15:37
這個(gè)價(jià)格不公允，估計(jì)會(huì)讓補(bǔ)
84784990
05/22 15:52
老師我們的賬套資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目沒有，我可以永待處理財(cái)產(chǎn)損益來(lái)代替嗎？
暖暖老師
05/22 15:53
可以用營(yíng)業(yè)外支出，不用待處理財(cái)產(chǎn)損益
84784990
05/22 15:53
好的老師
暖暖老師
05/22 15:54
祝你工作順利加油哦
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