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老師，我司24年異地施工預(yù)交的企稅 2000元。預(yù)交當(dāng)月月底我做結(jié)轉(zhuǎn)了，借：所得稅費用 2000 貸：銀行存款2000 24年全年虧損，現(xiàn)在做退稅了。請問錢到賬后如何做分錄？
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你好，退稅后需要調(diào)整以前年度損益
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益
05/22 15:44
84784955 
05/22 15:47
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我司
84784955
05/22 15:47
是不是應(yīng)該借：銀行 貸：利潤分配-未分配利潤啊
高輝老師 
05/22 15:59
做分錄
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
收到款
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
高輝老師
05/22 15:59
可以不用以前年度損益中間科目
84784955
05/22 16:21
老師您這個分錄好像有點問題，如果我當(dāng)月預(yù)交 當(dāng)月未做結(jié)轉(zhuǎn)?，F(xiàn)在退稅分錄：借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企稅
84784955
05/22 16:26
如果我當(dāng)月預(yù)交 當(dāng)月做了結(jié)轉(zhuǎn)?，F(xiàn)在退稅分錄就和老師您的分錄一樣了。
84784955
05/22 16:26
我錯了，老師，我給您說的就是當(dāng)月做結(jié)轉(zhuǎn)了。所以您的分錄是對的。
84784955
05/22 16:26
，如果我當(dāng)月預(yù)交 當(dāng)月未做結(jié)轉(zhuǎn)?，F(xiàn)在退稅分錄：借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交企稅 這個分錄對嗎老師
高輝老師
05/22 16:40
是這樣的，現(xiàn)在退稅做分錄
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
所得費由于是去年的，用利潤分配-未分配利潤，小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益科目的公司
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