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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司其他應(yīng)收款有649萬(wàn)元掛在內(nèi)部往來(lái)明細(xì)上，后經(jīng)查明發(fā)現(xiàn)未股東的往來(lái)款一直未回，21年484.9萬(wàn)元被稅局確認(rèn)股東分紅并進(jìn)行了補(bǔ)稅96.98萬(wàn)元及滯納金48.49萬(wàn)元，于25年4月稅局進(jìn)行扣款，現(xiàn)應(yīng)如何進(jìn)項(xiàng)賬務(wù)處理
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你好，你們是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸其他應(yīng)收款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅。
然后借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅。其他應(yīng)收款-股東，貸，銀行存款。
05/22 16:03
84784974 
05/22 16:10
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)484.9 貸其他應(yīng)收款484.9 計(jì)提滯納金借：營(yíng)業(yè)外支出 48.49 貸：其他應(yīng)付款-稅務(wù)機(jī)關(guān) 48.49
然后繳款借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅96.98 。其他應(yīng)付款-稅務(wù)機(jī)關(guān) 48.49 貸，銀行存款145.47這樣的分錄對(duì)么
宋生老師 
05/22 16:10
你好，滯納金其實(shí)應(yīng)該股東支付了。
宋生老師
05/22 16:10
所以我上面計(jì)入其他應(yīng)收款。
84784974
05/22 16:12
我們公司直接付了，無(wú)須股東支付
宋生老師
05/22 16:13
你好，那你做營(yíng)業(yè)外支出，但是不能稅前扣除。
84784974
05/22 16:54
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)484.9 貸其他應(yīng)收款484.9
然后繳款借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅96.98 。營(yíng)業(yè)外支出 48.49 貸，銀行存款145.47整體分錄就這樣？
宋生老師
05/22 16:57
你好，是的，就是這樣了
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