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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,同時生產(chǎn)免稅貨物甲和應(yīng)稅貨物乙,2025年3月購入生產(chǎn)貨物甲的原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款20 000元,增值稅2 600元;購入生產(chǎn)貨物乙的原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款30 000元,增值稅3 900元;共同耗用包裝材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款28 000元,增值稅3 640元,企業(yè)無法劃分貨物甲和貨物乙包裝材料的使用情況;本月對外銷售貨物共取得不含稅收入240 000元,其中銷售貨物乙取得不含稅收入180 000元。則該生產(chǎn)企業(yè)本月應(yīng)繳納增值稅( )元。

84784973| 提問時間:05/22 16:15
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是3640*60000/240000=910 可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計是3900+3640-910=6630 銷項(xiàng)稅180000*13%=23400 應(yīng)交增值稅23400-6630=16770
05/22 16:17
84784973
05/22 16:32
這里怎么要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的?
暖暖老師
05/22 16:33
因?yàn)槊舛惖漠a(chǎn)品也用了
84784973
05/22 16:33
哦哦,看到題目了,是免稅甲
暖暖老師
05/22 16:34
對,要認(rèn)真審題哦這里是
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