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問題已解決
您好，請教一下，我司委托吶博工廠代加工生產(chǎn)啤酒和代購包材，我司先付15萬保證金給吶博工廠代訂包材（包材是裝啤酒的罐體在吶博工廠，我司未入庫），然后吶博工廠生產(chǎn)啤酒用了多少包材，我們就在15萬的保證金里面扣包材款，保證金未開發(fā)票，包材保證金還剩下12萬，這批包材現(xiàn)在用不上需要報廢（包材價值下21萬），吶博工廠代處理報廢價值4萬，我們抵掉報廢款和之前付的保證金，我們最后需支付給吶博工廠5萬左右包材款，吶博工廠開17萬含稅專票13%像這種情況，怎么合法合規(guī)做憑證處理
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他替你們代采購包材，這個包材銷售方發(fā)票是開直接開給你們單位。
05/23 11:01
84785038 
05/23 11:09
不是，這個包材發(fā)票是開給他，他才在啤酒產(chǎn)品里面一起開給我們
郭老師 
05/23 11:15
那你們提供材料嗎？如果是的話，借預(yù)付賬款貸銀行存款15萬
借委托加工物資
貸原材料，這個是你發(fā)給對方的材料
對方領(lǐng)了多少包菜，你們不用管。這個報廢的包材，你們單位承擔21-4是這個意思吧
借營業(yè)支出21-4
進項稅額
貸預(yù)付賬款
借預(yù)付賬款貸銀行存款5萬左右
借委托加工物資
進項
貸預(yù)付賬款，這個是加工費
84785038
05/23 11:18
我們也不提供材料，我們是委托吶博工廠代購材料，我們付錢給吶博工廠，也算是我們提供材料嗎
84785038
05/23 11:20
報廢的包材，你們單位承擔21-4是這個意思吧，我們承擔17萬的損失
郭老師
05/23 11:20
那你這就不是叫代加工，那你這直接就是購買產(chǎn)品
借預(yù)付賬款
貸銀行存款
發(fā)生的損失，你看下那個金額對嗎？借營業(yè)外支出
進項
貸預(yù)付賬款，
銀行存款
借庫存商品
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項
貸、預(yù)付賬款。
84785038
05/23 11:22
但是我們簽訂的合同是委托加工
郭老師
05/23 11:29
可是你沒有提供材料呀，委托加工需要你們單位提供主要材料。
郭老師
05/23 11:29
給你開加工發(fā)票還是啤酒？
84785038
05/23 11:38
但是我們簽訂的合同是委托加工
郭老師
05/23 11:39
你簽錯了合同，你合同和實際業(yè)務(wù)不一致
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