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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，關(guān)聯(lián)企業(yè)申報(bào)，技術(shù)服務(wù)費(fèi)，技術(shù)開(kāi)發(fā) 有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表 G103000 無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)交易表 G104000 有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表 G105000 無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)交易表 選哪個(gè)呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
技術(shù)開(kāi)發(fā)：
若將研發(fā)成果所有權(quán)出讓給關(guān)聯(lián)方 ，填報(bào)《無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)交易表》（G104000 ）；
若將研發(fā)成果使用權(quán)出讓給關(guān)聯(lián)方 ，填報(bào)《無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G105000 ） ；
若僅受關(guān)聯(lián)方委托收取勞務(wù)費(fèi)用 ，填報(bào)《關(guān)聯(lián)勞務(wù)表》
技術(shù)服務(wù)費(fèi)：
若不屬于特許權(quán)使用費(fèi)范疇 ，應(yīng)填報(bào)《關(guān)聯(lián)勞務(wù)表》；
若屬于特許權(quán)使用費(fèi)范疇 ，應(yīng)填報(bào)《無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)交易表》（G105000 ）
05/23 13:52
84784950 
05/23 15:02
關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅金及附加中的 附加稅 境內(nèi)關(guān)聯(lián)和非境內(nèi)關(guān)聯(lián)如何分呀
樸老師 
05/23 15:07
附加稅（城建稅、教育費(fèi)附加等）劃分境內(nèi)與非境內(nèi)關(guān)聯(lián)方時(shí)，優(yōu)先按收入來(lái)源直接對(duì)應(yīng)（如境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易收入對(duì)應(yīng)的附加稅歸境內(nèi)，境外關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)歸非境內(nèi)）；無(wú)法直接對(duì)應(yīng)時(shí)，按成本費(fèi)用分配法（如按收入占比等比例分?jǐn)偅?；也可依?jù)合同及業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)判定（如交易地點(diǎn)、交付方式等）。
84784950
05/23 15:09
收入占比的公式是 當(dāng)月的收入/總收入*100%嗎
84784950
05/23 15:11
例如：附加稅是2000 總收入10000 境內(nèi)關(guān)聯(lián)收入600 境內(nèi)非關(guān)聯(lián)收入400如何分呀、沒(méi)轉(zhuǎn)過(guò)彎
樸老師
05/23 15:16
按收入占比分?jǐn)偅?境內(nèi)關(guān)聯(lián)收入占比 = 600/10000=6%，對(duì)應(yīng)附加稅 = 2000×6%=120 元；
剩余 1880 元?dú)w境內(nèi)非關(guān)聯(lián)及其他業(yè)務(wù)（因無(wú)境外收入）。
84784950
05/23 15:19
管理費(fèi)用，企業(yè)所得稅也是這樣算嗎
樸老師
05/23 15:22
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)一樣的
84784950
05/23 15:26
劃分標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明一般寫什么。我們按比例分的，這樣我該如何寫
樸老師
05/23 15:27
同學(xué)你好
按對(duì)應(yīng)的占比
84784950
05/23 15:42
管理費(fèi)用關(guān)聯(lián)企業(yè)和非關(guān)聯(lián)企業(yè)數(shù)在一塊如何區(qū)分，這會(huì)有點(diǎn)亂了
84784950
05/23 15:45
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題了，我看錯(cuò)地方了
樸老師
05/23 15:53
好的，問(wèn)題解決了就好
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