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申報財務(wù)報表時出現(xiàn)了負(fù)數(shù)怎么辦？比如第一季度重分類是正數(shù)，但是第二季度重分類時出現(xiàn)負(fù)數(shù)，那么第二季度需要改成不重分類嗎？可是如果更改成不重分類的話，那么第一季度和第二季度的期初余額會出現(xiàn)不一樣，這樣會不會有問題？
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不建議第二季度改成不重分類。報表編制遵循一致性原則，隨意更改會破壞連貫性、可比性。應(yīng)分析負(fù)數(shù)產(chǎn)生原因，如計算錯誤、分錄做錯或業(yè)務(wù)實質(zhì)變化等，采用 “調(diào)表不調(diào)賬” 方式處理。若影響重大，在報表附注中披露相關(guān)信息。
05/23 16:40
84784951 
05/23 17:23
意思是說季度還是按重分類的負(fù)數(shù)申報。那么調(diào)表不填賬指的是年報嗎？年報企業(yè)所得稅的時候需要改為不重分類嗎？
樸老師 
05/23 17:29
你都應(yīng)該按重分類后的來報，往來科目負(fù)數(shù)資產(chǎn)負(fù)債表報不了
84784951
05/23 17:32
我還是不太明白調(diào)表不調(diào)賬到底應(yīng)該是調(diào)在哪里？
樸老師
05/23 17:48
在納稅調(diào)整項目明細表調(diào)的
84784951
05/23 18:15
可是重分類報表不是只針對資產(chǎn)負(fù)債表而言嗎？利潤表沒有影響的，為什么要調(diào)整納稅調(diào)整項目明細表呢？
樸老師
05/23 18:40
你這個調(diào)表不調(diào)賬不是新問題嗎？
重分類的不需要調(diào)增調(diào)減
不涉及損益
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