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去年記的收入 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費 今年需要返還其收入，怎么做會計分錄，需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
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您好，這個是 借 應(yīng)交稅費 以前年度損益調(diào)整? 貸 銀行存款，這個
05/23 21:28
84784975 
05/23 21:30
這個分錄什么時候做？這個月返還的，但是這個月做完科目以后，報表不平怎么回事？以前年度損益調(diào)整這個科目月末可以結(jié)轉(zhuǎn)嘛？不是年底結(jié)轉(zhuǎn)嘛
小鎖老師 
05/23 21:31
您好，以前年度損益損益是年底結(jié)轉(zhuǎn)，有這個本身就不平，您好
84784975
05/23 21:32
資產(chǎn)負債表這個月不平？不平是可以的？
小鎖老師
05/23 21:32
對，你如果做這個科目，就會不平的
84784975
05/23 21:33
小規(guī)模企業(yè)是不是不用以前年度損益調(diào)整這個科目
小鎖老師
05/23 21:36
是，他們是直接用未分配利潤
84784975
05/23 21:37
那怎么做分錄？
小鎖老師
05/23 21:37
剛才的分錄，以前年度損益調(diào)整換成未分配利潤
84784975
05/23 21:57
我看也有說計入當期損益的，可以借主營業(yè)務(wù)收入借應(yīng)交稅費貸銀行存款嗎
小鎖老師
05/23 21:57
您好，這個是可以的哈，能
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