問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)公司在銀行貸款借過(guò)來(lái)的錢現(xiàn)金流如何分配 現(xiàn)金流量表里



貸款本金
收到貸款:計(jì)入籌資活動(dòng)現(xiàn)金流→取得借款收到的現(xiàn)金(流入)。
償還本金:計(jì)入籌資活動(dòng)現(xiàn)金流→償還債務(wù)支付的現(xiàn)金(流出)。
貸款利息
支付利息(非資本化):計(jì)入籌資活動(dòng)現(xiàn)金流→分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金(流出)。
利息資本化(如用于購(gòu)建資產(chǎn)):計(jì)入投資活動(dòng)現(xiàn)金流→購(gòu)建固定資產(chǎn)等支付的現(xiàn)金(流出)。
貸款資金用途
日常經(jīng)營(yíng)(如采購(gòu)、工資):計(jì)入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流相關(guān)支出項(xiàng)目(如 “購(gòu)買商品支付的現(xiàn)金”)。
投資用途(如買設(shè)備、對(duì)外投資):計(jì)入投資活動(dòng)現(xiàn)金流相關(guān)支出項(xiàng)目(如 “購(gòu)建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”)。
05/24 07:58
