如果超過(guò)30萬(wàn)了，是超出的部分交還30萬(wàn)以內(nèi)的也要交？

同學(xué)，你好 超過(guò)30萬(wàn)，都要繳納

小規(guī)模買了材料寫分錄的時(shí)候不用體現(xiàn)增值稅這了科目吧？

同學(xué)，你好 不需要的

那一般納稅人借方貸方都有增值稅額科目，那這個(gè)是怎么處理要不要交增值稅？

同學(xué)，你好 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)銷抵消

如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，如果沒(méi)超過(guò)也季度30萬(wàn)嗎？就也是轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入？

同學(xué)，你好 一般納稅人沒(méi)有季度不滿30萬(wàn)的政策

明白了。那你說(shuō)的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，進(jìn)銷抵消需要做什么結(jié)轉(zhuǎn)科目嗎？還是說(shuō)手工算出來(lái)，銷大于進(jìn)項(xiàng)的話怎么處理？

?結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額?： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。?? ?結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額?： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。?? ?計(jì)算差額并結(jié)轉(zhuǎn)?： 若銷項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)（需繳納）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。?? 若銷項(xiàng)＜進(jìn)項(xiàng)（留抵）：無(wú)需額外分錄，留抵稅額自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)至下期。??

謝謝老師，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的不用交增值稅但要交企業(yè)所得稅吧？

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的