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問題已解決
老師，供應商之前給的溢價，抵減在最近采購貨物的發(fā)票上了，本來近了三種貨，發(fā)票上只體現(xiàn)了兩種，入庫時按發(fā)票上的貨物入帳，沒體現(xiàn)在發(fā)票上的貨物按贈送入庫了，麻煩老師幫我看看入庫后明細帳的結存金額為什么越負越多，發(fā)出的單價是怎么計算的，這種情況按贈送入庫是否正確。
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同學，你好
發(fā)出單位成本，是看你采用什么模式，先進先出，還是月末一次加權平均。
你之前的結存數(shù)量是負數(shù)，那就是不對的
05/24 16:52
84784971 
05/24 17:03
老師，象這種情況怎么處理呢，發(fā)票上沒體現(xiàn)這種貨物，按增送入帳明細帳就是這樣的。
小菲老師 
05/24 17:04
同學，你好
你做了分錄嗎？？贈送入庫，金額是公允價值
84784971
05/24 17:04
采用的好象是移動加權平均法
小菲老師
05/24 17:04
同學，你好
這個做分錄了嗎？
84784971
05/24 17:05
老師，贈送入庫按公允價值的話應付帳款就多了呀。
小菲老師
05/24 17:06
同學，你好
借：庫存商品??
貸：營業(yè)外收入??
84784971
05/24 17:10
老師，分錄是借：庫存商品，應交稅費-應交增值稅，貸：銀行存款，分錄沒體現(xiàn)贈送的，否則就和票上的金額不符了，但入庫時是按贈送入的庫，體現(xiàn)數(shù)量，不體現(xiàn)金額。
小菲老師
05/24 17:13
同學，你好
所以就出現(xiàn)上面的情況。是不對的。
你這個產品開始結余就是負數(shù)。就之前就有問題的
84784971
05/24 17:36
噢老師，象這種廠家給的溢價減在近期采購發(fā)票上，發(fā)票上沒體現(xiàn)的貨物名稱和金額按正常的采購價入庫，然后把應付帳款轉到營業(yè)外收入，這樣的話采購成本是正確的，是這樣嗎老師。
小菲老師
05/24 17:37
同學，你好
嗯嗯，是的
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