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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問下2023年已計提的費(fèi)用發(fā)票金額，當(dāng)時沒收到票，匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)增，2025年才收到票，2025年的賬如何做，還有到時候2025年的匯算清繳怎么調(diào)整？
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同學(xué)你好，如果當(dāng)時，只是稅局申報，做了納稅調(diào)增，財務(wù)賬并沒有做相關(guān)處理的話，
現(xiàn)在來了發(fā)票，24年清算做了得話，就在25年所得稅清算時，做納稅調(diào)減，賬務(wù)依然不用處理
05/24 21:03
84785044 
05/24 21:05
2023年當(dāng)時計提了費(fèi)用，匯算清繳時調(diào)增了，現(xiàn)在2025年收到票，會計分錄不用做調(diào)整嗎？只在匯算清繳時調(diào)減就可以了嗎？
apple老師 
05/24 21:06
如果 當(dāng)時，會計上沒有做調(diào)整分錄，現(xiàn)在就不用做分錄，
直接在匯算上調(diào)減 就行，
84785044
05/24 21:08
當(dāng)時做了計提
apple老師
05/24 21:09
只是計提的話，確實(shí)賬務(wù)不用處理了，因?yàn)?，費(fèi)用 已經(jīng)計到當(dāng)年 了，
只是稅務(wù)上 不同意抵扣， 因此，收到發(fā)票，賬務(wù)上不做賬，
也同樣，只是稅務(wù)上 做 納稅調(diào)減
84785044
05/24 21:14
確定是這樣是吧
apple老師
05/24 21:18
確定是這樣的。?
?稅法上規(guī)定，次年5/31號前，上年沒有發(fā)票不讓抵扣。
5/31后，發(fā)票來了，那肯定就可以抵扣了，并入下一次的清算時一起抵扣
84785044
05/24 22:15
好的，謝謝
apple老師
05/24 22:35
不客氣，同學(xué)。老師應(yīng)該的，祝您生活愉快
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