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問(wèn)題已解決
老師你好，一般納稅人公司，本月有銷(xiāo)項(xiàng)稅，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，但是有留底稅額，留底稅額小于銷(xiāo)項(xiàng)稅，這個(gè)怎么做賬務(wù)處理，做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
應(yīng)用舉例：
1月
進(jìn)項(xiàng)10，銷(xiāo)項(xiàng)5，5-10=-5， 留抵5不做處理
2月
進(jìn)項(xiàng)12，銷(xiāo)項(xiàng)25，應(yīng)交稅金=25-12-5=8
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 8
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 8
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅8
貸：銀行存款8
05/25 11:12
84785039 
05/25 11:14
老師你就直接回答一下我說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題
家權(quán)老師 
05/25 11:15
留抵稅小于銷(xiāo)項(xiàng)稅，計(jì)算出的結(jié)果就是交稅，那么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785039
05/25 11:16
比如說(shuō)，這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)稅14000，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，而且全年沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，有留底稅額5300，這個(gè)情況怎么做賬務(wù)處理，怎么做分錄
家權(quán)老師
05/25 11:17
?借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 8700
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅8700? ?
14000-
5300
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