去年12月供貨公司有一張發(fā)票紅沖了。紅沖之后有600塊錢的進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出。

老師怎么做賬務(wù)處理呀？

借：庫(kù)存商品等 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 正數(shù)

4月份紅沖的發(fā)票

就是我說(shuō)的那個(gè)分錄

老師，我想問(wèn)一下進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后年末怎么處理？

進(jìn)稅額轉(zhuǎn)出后，650需要交稅

不需要處理，不需要管3級(jí)科目的余額的，平時(shí)正確計(jì)算申報(bào)增值稅就行，做賬思路： 月末先計(jì)算 ? 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 ? 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； ? 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? 下月交稅分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? 貸：銀行存款 ?

借:庫(kù)存商品? 一5014.16 ? ? ?貸:應(yīng)付賬款? ? 一5666 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? ?651.84

651要交稅，老師，下一步怎么寫？

還是這樣計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅??651.84 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅??651.84 ? 下月交稅分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅??651.84 ? 貸：銀行存款??651.84