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老師，你好。在2021年度的時候，誤以為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額沒有入賬，當(dāng)年做了一筆分錄調(diào)整，借：主營業(yè)務(wù)成本——其他，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，在2025年4月已認(rèn)講這筆稅額，現(xiàn)在怎么樣調(diào)整當(dāng)年的分錄？
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你好，稅費(fèi)從沒有認(rèn)證到認(rèn)證，調(diào)整到進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)/主營業(yè)務(wù)成本-其他
05/25 16:48
高輝老師 
05/25 16:49
當(dāng)時借貸方?jīng)]有計入應(yīng)付賬款么
84785036 
05/25 16:58
當(dāng)年貸方也入了應(yīng)付賬款科目。
當(dāng)年做了一筆分錄調(diào)整，借：主營業(yè)務(wù)成本——其他，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，這一筆稅額在2025年度已認(rèn)證。現(xiàn)在要沖減，貸方是沖減主營業(yè)務(wù)成本？還是未分配利潤呢？
高輝老師
05/25 17:02
這筆稅費(fèi)金額不大不用沖未分配利潤
高輝老師
05/25 17:02
這個分錄之前也做的不對
高輝老師
05/25 17:03
不應(yīng)該是借：主營業(yè)務(wù)成本——其他，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
高輝老師
05/25 17:03
應(yīng)當(dāng)做
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi) 待抵扣進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)付賬款
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